老师您好，我们公司是建筑公司一般纳税人，以前的会计出分录收入计入1000万预收账款，支出计入800万预付账款，这个工程，还差尾款，几年没有结算，这两个科目一直挂有很大的数据，到我接手了，请问，可不可以把这两个科目对冲

购入的，对方也不给你开发票吗？

发票都有，这是没有结算，科目一直这样挂账

你好，那你的预收账款是在借方余额。

老会计这样出账，影响资产增大

好，你是不是预收账款在借方有余额？

工程没有结算，他没有结转收入和成本

以前是核定征收的，该交的税都交了

你好，当时的分路你写一下，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费，做的是这个吗？

收入借银行存款，贷预收账款，支出，借预收账款，贷银行存款，

你好，你哪里做了收入？

你都没有做收入，你能交了税款。

按开具的发票申报税，按百分之二交企业所得税，当时是核定征收

你好，那增值税的呢？增值税的怎么申报的？

按开具发票交税

一千万都开发票了

借预收账款， 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税销项， 借以前年度损益调整 贷预付账款。做这个。

以前年度损益调整，如果月末有余额，结转到利润分配未分配地。

不想用以前年度科目，可不可以借预收账款800万，贷预付账款800万

用以前年度调整科目，利润表的利润不对负责表，税务不给通过

不可以的，这个影响你的利润。

税务的报表不给通过，怎么办

那你就反结账修改，这属于当哪一年的你做到哪一年的营业收入里面借于收账款 贷主营业务收入应交税费。

2013年的，好长时间了

你好，你做以前年度损益调整，税务局要求看利润表，看哪一年的。

他要看哪一年的利润。