老师您好，我们公司是建筑公司一般纳税人，以前的会计出分录收入计入1000万预收账款，支出计入800万预付账款，这个工程，还差尾款，几年没有结算，这两个科目一直挂有很大的数据，到我接手了，请问，可不可以把这两个科目对冲
不可以对冲这个属于你的收入和成本，对方不要发票吗？
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老师好，有一个很复杂的问题，一家装修公司，中途建账的内账，有一个项目建账的时候已经完工了，但是甲方还有一些款没付给我们公司，所以我期初做了一笔应收账款为期初数据，但是后来这个项目又产生了几千块的人工费，建账后的这个月由我公司支付了，我计入了工程施工和银行存款，请问如果本月收到回款时，如果我做借方:银行存款，贷方应收账款，对冲期初数据，那么月末我还需要结转该项目吗，如果结转，可是只有这个月产生的部分成本，因为之前的成本是很久前的了，没有统计，因为工期比较长，那我该怎么处理这个项目呢？问题有点复杂，希望老师解答的详细点，我是新手，谢谢
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老师你好，请问一下 我刚接手了一家绿化工程公司会计，之前有笔工程款开了发票要收款 因为这个工程还没有开工 贷了：工程结算 现在收到了50万，是对方支付的预付账款。 请问老师现在这50万的预付账款要怎么出分录入账才正确啊？要冲之前开票的款吗？还是要单独挂预收账款
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老师请问一下，就是我们公司以前设置有预收账款的科目，也出有数，后来不用这个科目了就把这个科目的数据调回了应收账款的科目，现在出现一个问题就是会计师事务所出具的审计报告一直都是按照我们设置有预收账款的科目来算，这样资产负债表就超了500W,但是呢按照我们公司的真正调数后资产负债表就不超500W,就可以享受小微企业所得税的优惠，现在我报所得税是按照哪个报
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老师，企业去注销，有一些科目还有余额怎么办，比如货币资金，其他应付款，预收账款，固定资产原价这几个科目。现在要搞出一个资产负债表。但是我做不了账没有软件。我能直接填期末余额为0吗？会不会被税局问。这几个科目会影响了哪些科目我可以直接改数据的就是不列会计分录了做账了直接填资产负债表？是小规模公司
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老师您好，我们公司是建筑公司一般纳税人，以前的会计出分录收入计入1000万预收账款，支出计入800万预付账款，这个工程，还差尾款，几年没有结算，这两个科目一直挂有很大的数据，到我接手了，请问，可不可以把这两个科目对冲
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购入的，对方也不给你开发票吗？
发票都有，这是没有结算，科目一直这样挂账
你好，那你的预收账款是在借方余额。
老会计这样出账，影响资产增大
好，你是不是预收账款在借方有余额？
工程没有结算，他没有结转收入和成本
以前是核定征收的，该交的税都交了
你好，当时的分路你写一下，借预收账款，贷主营业务收入，应交税费，做的是这个吗？
收入借银行存款，贷预收账款，支出，借预收账款，贷银行存款，
你好，你哪里做了收入？
你都没有做收入，你能交了税款。
按开具的发票申报税，按百分之二交企业所得税，当时是核定征收
你好，那增值税的呢？增值税的怎么申报的？
按开具发票交税
一千万都开发票了
借预收账款， 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税销项， 借以前年度损益调整 贷预付账款。做这个。
以前年度损益调整，如果月末有余额，结转到利润分配未分配地。
不想用以前年度科目，可不可以借预收账款800万，贷预付账款800万
用以前年度调整科目，利润表的利润不对负责表，税务不给通过
不可以的，这个影响你的利润。
税务的报表不给通过，怎么办
那你就反结账修改，这属于当哪一年的你做到哪一年的营业收入里面借于收账款 贷主营业务收入应交税费。
2013年的，好长时间了
你好，你做以前年度损益调整，税务局要求看利润表，看哪一年的。
他要看哪一年的利润。
他要看2013年的，不就得做一三年的。