我们有申请免抵退税和免税的，现在退税到账了，那入账的会计分录怎么写？

你好；货物出口，实现销售收入时：借：应收账款贷：主营业务收入针对征退税率之差：借：主营业务成本贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）出口退税时：　借：其他应收款　　　应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　　　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 次月收到退税款时：借：银行存款贷：其他应收款免退税的话就是没有出口抵减内销产品应纳税额这个科目，借：其他应收款　　　贷：应交税费-应交增值税（出口退税）　

2023-03-09

你好，这个做相反的分录就可以。

2023-08-03

举个例子看下钢铁生产企业，我的产品出场含税价是5800，增值税17%，退税率是9%，到天津的FOB价格是6000人民币。请问我怎么计算能知道我出口以后能退给我多少钱？谢谢，专业一点。我们企业是在其他企业购买钢管坯子，生产成钢管。1.先计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额＝0(假设无内销)-(5800/1.17*17%-6000*(17%-9%))-0（假设为零）=-(843-480)=-363 其中: 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额=6000*(17%-9%)=480 2.出口货物"免、抵、退"税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额=6000*9%=540 3.当第1.项计算结果为正数时,不退税; 当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额. |-363|<540故。就单纯该单而言，你的退税为363. 你的利润＝收入－成本＝（6000＋363）－5800＝563.

2023-08-02

你好，免抵退不可以申请，只能出口退税的

2022-05-30

你好如果不存在不得抵扣和免征的税额，就是同学计算的260。将260和当期期末留抵税额比较，谁小退谁，公式如下。当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 ②当期期末留抵税额＞当期免抵退税额时当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0

2025-01-20