演示账套

甲方代付给了劳务公司农民工工资，但是劳务公司没有给我们提供发票，年报没有办法做税前扣除。现在我们公司用材料票来做成本冲一下企业所得税，请问我怎样做分录啊

2023-03-09 11:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-09 11:26

关键是否真实取得成本发票，是否去年发生的？

快账用户4853 追问 2023-03-09 11:26

是真实的支出

快账用户4853 追问 2023-03-09 11:29

劳务发票回不来，不能税前扣除，那这笔账只能挂着，现在用材料票计入成本平年度汇算清缴，那我应该怎样分录？

齐红老师解答 2023-03-09 11:32

借：利润分配-未分配利润贷：原材料/应付账款

快账用户4853 追问 2023-03-09 11:35

借：应付账款-劳务分包方贷应收账款同时借：工程施工-分包成本贷应付账款-暂估款-劳务分包方。

快账用户4853 追问 2023-03-09 11:35

这样录入可以吗

齐红老师解答 2023-03-09 11:39

借：利润分配-未分配利润贷：工程施工-分包成本

您好！很高兴为您解答，请稍等

2023-03-09

借应付账款贷工程施工，借工程施工贷以前年度损益调整，这个是红冲你之前暂估的，然后再做发票的，借工程施工贷应付账款，借以前年度损益调整贷工程施工

2023-03-09

关键是否真实取得成本发票，是否去年发生的？

2023-03-09

您好！不计入劳务成本税务方面是没问题的，但是问题是公司的所得多了，所得税不多了入，还有就是这些劳务费是怎么支付出去的啊

2023-03-04

你好，发生了业务就要计入的。直接支付给农民工，是代我们和劳务公司支付，劳务公司应该理解。

2023-03-04

领取会员