演示账套

你好，老师，计提工资，计提的金额是没有减掉社保和个税的金额吗，计提的什么怎么做分录，支付的时候怎么做分录

2023-03-10 17:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-03-10 17:04

你好；是的；比如 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款