老师，你好，我们公司有一笔是2021年付出去的水电费，没有发票。只有收据，但是2021年我又没说做费用，也没有调增，我们应该怎么做呢？

怎么操作呢？

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

分录怎么做呢？

你好，实际有业务账上不用做处理的。

但是我应付账款就挂着这笔账呢

账上没做费用？ 借利润分配未分配利润 贷应付账款 汇算清缴不需要调整

我没做费用呢。

没做费用不用调增 我上面给你写了分录。

那我可以补录进2023年度里吗。

可以的，没有问题的

但是按上面的分录，我没有入费用，不是变成我利润增加了吗？

你好，增加的是以前年度的并不影响，当年 税法上也没有抵扣所得税

老师，那按您说的不需要做纳税调整，然后分录写借利润分配未分配利润，贷应付账款，是减少了报表上的未分配利润，这笔操作会不会有问题吗？

你好，没有问题的会计利润上需要减少

意思我当年没有抵扣所得税，这么操作是对的是吗？

你好对的，是的，你一直挂着应付账款才不对

好的，谢谢老师的指导，棒