演示账套

老师，前年有一笔付运费款记错了，借方应该是开票方，但是记错成销售费用了，我们是小企业会计准则，这个今年怎么调整呢

2023-03-13 13:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-13 13:22

你好，当时分录怎么做的？

快账用户7108 追问 2023-03-13 13:23

当时做了借：销售费用贷：银行存款应该是借：开票单位贷：银行存款的

齐红老师解答 2023-03-13 13:25

开票单位这个是什么科目？往来科目的吗？如果是的话，借开票单位贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

快账用户7108 追问 2023-03-13 13:26

对的是应付账款的往来单位

齐红老师解答 2023-03-13 13:27

然后做上面的就可以了。

快账用户7108 追问 2023-03-13 13:30

老师我再咨询一下22年估计入库的库存商品，现在有部分发票回来了，但是没有认证；另外还有一部分发票还没有回来，这个在汇算清缴的时候需要注意哪些事项呢

齐红老师解答 2023-03-13 13:31

你好，结转了成本没有，没有结转成本的，这个不影响。

快账用户7108 追问 2023-03-13 13:32

是已经结转成本的

齐红老师解答 2023-03-13 13:32

已经结转了成本，没有发票的，那些汇算清缴需要调整，没有结转的不影响已经到了发票，也已经结转了成本，汇算清交之前到了这个发票的，就可以抵扣。

领取会员