老师，去年我一个分录写的借管理费用，贷银行存款，今年错了，我要冲掉应该怎么做呢，我们小企业准则，没有以前年度调整

老师，那我申报的时候未分配利润得不得更改

你好，申报的时候未分配利润的话，咱们也会体现在资产负债表上，就不用改别的了，然后汇算清缴的时候做纳税调整就可以了。

资产负债表怎么体现呢

你好，资产负债表未分配利润这个科目的话就会发生改变呀。因为咱相当于增加这个未分配利润了，因为我们把分录记到未分配利润，贷方了。

但是我的利润表比资产负债表多3万，

同学，咱得具体告诉我你的利润是怎么调整的，我才能告诉你资产负债表还需不需要动别的。

老师，多得就是当时计提的费用金额呢，

老师，去年我做了分录借管理费用3万，贷银行存款，这个月需要冲销掉，3万块退回来了，谢谢老师，我现在冲销怎么做，

你好同学，借银行存款3。贷利润分配未分配利润。

对的，老师我就是按你说的做的，但是这样我利润表金额加入资产负债表未分配利润年初不等于期末，多了3万，

那是因为咱这样调整分录没关系，不用管它了，这样没影响的。

嗯嗯，老师，就是按你这样调整以后利润表就多了3万，对不起资产负债表我应该怎么做呢