演示账套

老师，我们员工离职了，未及时社保减员，所以申请社保退款，现在退款下来了是6882.03，但我当时自己算的是6888.31，这样的话这个差额计入哪里？之前我是记到其他应收款里了？

2023-03-13 15:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-13 15:26

你好，查个可以放到营业外支出，借营业外支出，贷其他应收款。

快账用户1782 追问 2023-03-13 15:28

那所得税汇算清缴时不用再调增吧？

齐红老师解答 2023-03-13 15:32

你好，会算青椒需要调增的。

快账用户1782 追问 2023-03-13 15:33

老师，本来是应该计入应付职工薪酬的，现在计入营业外支出了，都是费用，为什么要调增啊？

快账用户1782 追问 2023-03-13 15:34

就是我把其他应收账款多算了，应付职工薪酬，也就是管理费用-社保费少算了的

齐红老师解答 2023-03-13 15:35

你好，退回来了，然后退的少了，这一部分差额需要调整的。

快账用户1782 追问 2023-03-13 15:36

好的谢谢老师

齐红老师解答 2023-03-13 15:38

不用客气，工作愉快。

你好，查个可以放到营业外支出，借营业外支出，贷其他应收款。

2023-03-13

同学你好就是这样做的哦

2021-05-28

同学你好你这个差额直接原分录负数红冲了就行了

2020-09-17

您好，按个人部分社保确认税前工资，收款计入营业外收入

2021-12-31

同学，你好，分录完整应该是这样的工资计提: 借:管理费用-工资管理费用-社保费(公司部分) 贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保费(公司部分) 扣社保费: 借:应付职工薪酬-社保费(公司部分) 其他应收款-社保费(个人部分) 贷:银行次月发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款

2022-01-10