每月未开票收入都大于开票收入，统一一笔分录： 借：银行 600 贷：主宫业务收入400 应交税费——销200 本月开票收入大于了未开票收入。入账的时候未开票收入没有包住开票收入。 我以为的处理方法是在账上把这笔多的开票收入入账。 领导说申报时冲减？ 问： 第一补一笔开票收入入账这个处理是对的吧？ 第二领导说申报时冲减是啥？怎么冲?不明白什么意思？

现在无票收入冲不了，减去开票收入等于负数。还是不太明白第二个？

是我要在无票收入中填负数吗？

你好；  比如你无票收入是100万；  你次月开出去  实际是120万 ；‘ 你红冲-100万； 在按120万报税    ；这样就有20万差异的’

老师我还是不太明白，就按现在的来说： 1.入账的销项税额合计： 成份是B组无票收入（包含开票部分）+A组开票收入的销项合计； 以前B组开票收入都是包在无票收入中一笔入账的能包住开票收入； 纳税申报时无票收入减去开票的部分，分别填在开票收入与无票收入栏里，能和账上对上。 现在B组无票收入247.73，B组开票收入460.87。我以为补一笔差额入账就行，但领导说申报时冲减，我就不明白了。 纳税申报时B组开票收入填到了开具发票栏里，这里的合计金额就大于账上的销项金额247.73了。 这个冲减是咋冲减的？在未开票栏里填差额负数？

你好；   你现在自己确定  你这个本期的 收入到底是多少；  无票收入和开票收入多少 ；自己 可以   列一个表来体现 ；  看你这样说； 太乱了。 我都不知道这个 收入到底是多少了   

我们是总分公司，这笔无票收入是每月按比例划分的是不开票的部分，另一部分是开票部分，所以这部分的实际金额我也不知道，但每月按比例来算无票收入是能包住开票收入的，我进行申报的时候会从无票收入中减去开票收入分别进行纳税申报。 但本月我们领导入账的比例只有200多，但我开票的部分就有400多了。我理解的就是在补一笔收入分录，但领导说申报冲减，不懂他说的这个冲减是什么意思？

我以为他说的申报冲减是在纳税申报里增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）中的无票收入栏里填写差额负数

是这样吗？

你好；   这无票收入是按照你实际   收到的收入 只是没有开票的部分来做的无票收入； 不是按照你说的什么比例来做的；  你这个无票收入包括开票收入 是什么情况 ； 

未开票部分：这部分根据总公司按比例每月划分入分公司入账，这笔划分入账了就不能在更改数据。 开票部分：这部分由总公司另外分配给分公司进行开票。包含进未开票部分里一笔入账，申报时开票与未开票数据分开填写进相应栏里。 这样可以理解吧。 领导说账不能动纳税时冲减，意思就是无票收入栏里填写负数差额对吧。

你好； 这样的话； 你就要单独区分下开票金额和未开票金额； 分别列清楚哈 ； 不然怕你重新申报的；   对的；    就是这样操作 

1增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况说明）无票收入填负数差额了。 2.增值税及附加科申报表（一般纳税人适用）一般项目栏中 （1）其中：应税货物销售额——要填上无票数据的负数差额吗？

你好1；     是的； 要写负数数据的  

1增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况说明）无票收入填负数差额了。 2.增值税及附加科申报表（一般纳税人适用）一般项目栏中 （1）（一）按适用税率计税销售额——是直接填写，还是要减去无票负数差额后填写？