老师 公司21年收到税务局代开个人劳务费发票，1695000，22年记账做的销售费用—服务费 贷银行存款，当时这张发票不用了，21年汇算清缴调增纳税额的时候直接把销售费用清零了，补交3万多企业所得税，那我销售费用科目怎么调整，款项已支付，
实际业务的你账上不用调整这个销售费用，如果你调整了的话，一直在预付账款里面挂着了。这个是实际业务，但是不允许抵扣企业所得税的，是这个意思吧，如果是的话，就是调表不调账。
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我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）
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老师 公司22年收到税务局代开个人劳务费发票，90多万，22年记账做的管理费用—服务费 贷应付账款，现在这张发票不用了，22年汇算清缴调增纳税额，补记所得税，那我多记的管理费用科目怎么调整？
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老师 公司21年收到税务局代开个人劳务费发票，1695000，22年记账做的销售费用—服务费 贷银行存款，当时这张发票不用了，21年汇算清缴调增纳税额的时候直接把销售费用清零了，补交3万多企业所得税，那我销售费用科目怎么调整，款项已支付，
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老师是你好，请问一下在22年11月时发生了一笔计提劳务费15075，当时做账时借：管理费用-劳务费 15075 贷：应职工薪酬-劳务费13500 应交税费-个人所得税 1575 。但一直没有付劳务费，也没收到劳务费的发票。所以年度所得税汇算时调增了15075.今年发生销售退回，重开发票劳务费这部分不需要我们发放。应该怎么做账？
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老师您好，请问2021年度计提了运费，账务处理是借销售费用贷应付账款。因发票未取得在21年度所得税汇算时已调增应纳税所得额，目前应付账款科目账面余额仍未处理，这种业务现在应该怎么做账务处理？
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那我就是季度填报企业所得税的时候，把销售费用填0，不管账上记的1695000
你好，季度不需要调整，汇算清缴的时候，在纳税调整明细里里面调增就可以的。
还是在其他里账载金额填吗
其他的不需要填写到。
那填写哪行 纳税调整项目明细表
你好30行，其它里面填写的。