实际业务的你账上不用调整这个销售费用,如果你调整了的话,一直在预付账款里面挂着了。这个是实际业务,但是不允许抵扣企业所得税的,是这个意思吧,如果是的话,就是调表不调账。
我公司是小规模纳税人,2021年的时候暂估了一笔管理费用,其中有一笔20万的款项一直没收到发票,所以汇算清缴的时候进行了费用调增,补交了税。今天对方把票开给了我们,这笔费用做账要怎么处理?(暂估时:借管理费用-暂估,贷应付账款-暂估;)
老师 公司22年收到税务局代开个人劳务费发票,90多万,22年记账做的管理费用—服务费 贷应付账款,现在这张发票不用了,22年汇算清缴调增纳税额,补记所得税,那我多记的管理费用科目怎么调整?
老师 公司21年收到税务局代开个人劳务费发票,1695000,22年记账做的销售费用—服务费 贷银行存款,当时这张发票不用了,21年汇算清缴调增纳税额的时候直接把销售费用清零了,补交3万多企业所得税,那我销售费用科目怎么调整,款项已支付,
老师是你好,请问一下在22年11月时发生了一笔计提劳务费15075,当时做账时借:管理费用-劳务费 15075 贷:应职工薪酬-劳务费13500 应交税费-个人所得税 1575 。但一直没有付劳务费,也没收到劳务费的发票。所以年度所得税汇算时调增了15075.今年发生销售退回,重开发票劳务费这部分不需要我们发放。应该怎么做账?
老师您好,请问2021年度计提了运费,账务处理是借销售费用贷应付账款。因发票未取得在21年度所得税汇算时已调增应纳税所得额,目前应付账款科目账面余额仍未处理,这种业务现在应该怎么做账务处理?
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
那我就是季度填报企业所得税的时候,把销售费用填0,不管账上记的1695000
你好,季度不需要调整,汇算清缴的时候,在纳税调整明细里里面调增就可以的。
还是在其他里账载金额填吗
其他的不需要填写到。
那填写哪行 纳税调整项目明细表
你好30行,其它里面填写的。