老师，你好，请问我公司是小企业会计准则，老板准备计提一部分的法定公积金，应该怎么提？

你好！借:利润分配——提取法定盈余公积贷:盈余公积——法定盈余公积

2023-03-16

你好，1. 计提公积金会计分录：借：生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等（根据员工所属部门划分）贷：应付职工薪酬——住房公积金（单位承担部分）说明： - 单位承担的公积金部分，需按员工所在部门计入相应成本费用科目（如生产工人计入“生产成本”，行政人员计入“管理费用”）。 - 员工个人承担的公积金部分，无需单独计提，在发放工资时从工资中扣除。 2. 发放工资并扣除个人承担的公积金时会计分录：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——住房公积金（个人承担部分）贷：银行存款（实际发放给员工的工资净额）说明：个人承担的公积金属于代收代付性质，暂计入“其他应付款”科目。 3. 缴纳公积金时（单位+个人承担部分合计）会计分录：借：应付职工薪酬——住房公积金（单位承担部分）借：其他应付款——住房公积金（个人承担部分）贷：银行存款说明：缴纳时将单位和个人承担的两部分合计，从银行存款中支付，同时冲销相应负债科目。

2025-10-21

您好，这个的话，借应付职工薪酬贷未分配利润

2024-05-22

借管理费用-500 贷应付职工薪酬工资-500

2024-05-22

根据小企业会计准则，对于以前年度应计提跌价准备而未计提的库存商品，可在本年度进行如下处理：补提跌价准备：借：营业外支出（小企业会计准则下，通常将存货跌价准备计入营业外支出）贷：存货跌价准备计算应补提的跌价准备金额，可根据库存商品的成本与可变现净值的差额确定。如果库存商品的成本高于可变现净值，则应计提跌价准备，金额为成本减去可变现净值。税务影响：在企业所得税方面，补提的跌价准备不得在当年税前扣除，需在企业所得税汇算清缴时进行纳税调整

2024-10-08