老师，我们是商贸型企业，有一笔货物我们是从外面进的，不含税金额为8814.16，进项税1145.84，这笔后面被确认为赠送给另外一个公司，会计上我做的 借营业外支出9960 贷库存商品8814.16 应交税费-销项1145.84，并且增值税申报了未开票收入，后期所得税汇算如何调整呢？

所得税汇算需要调整吗？

你好；   这个 正常做收入结转成本 ；  要视同销售的；  要写的 明细表哈

具体怎么填写呢

正常增值税按我上面写的报 ； 汇算的时候按照你的  收入明细 和成本明细去报即可  

纳税调整和纳税调减是按当初货物的不含税金额来填吗？

营业外支出9960

收入 都是不含税金额来写 的   ；成本也是   

申报表是这样填吗

你好； 写在营业收入和营业成本栏次去 ；  

写在里面，那不是和我的会计账不一致？