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老师好!请问甲公司用贷款支付给农民五年的土地流转费用于建设猪场,现在这个项目归乙公司建设了,(甲乙公司为同一股东)请问这个土地流转费用,甲乙公司怎么做账务处理呢 谢谢老师!

2023-03-18 09:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-03-18 09:16

你好,甲公司 借:在建工程,贷:银行存款,然后结转到固定资产 乙公司,不需要针对这个土地流转费用做分录

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快账用户7564 追问 2023-03-18 09:23

甲乙公司都有自己独立的财务,甲公司属于垫资给乙公司了 这个流转费乙公司不入账,成本不是少了一大块吗

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齐红老师 解答 2023-03-18 09:24

你好,甲是代为支付,本来这个费用是由乙公司负担,是这个情况? 

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快账用户7564 追问 2023-03-18 09:27

之前这个项目是归甲公司建设,所以由甲公司从银行贷款支付的, 后来又改到乙公司建设了,也就算是您说的代为支付了吧

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齐红老师 解答 2023-03-18 09:29

你好,那甲公司的分录是 借:其他应收款,贷:银行存款 乙公司的分录是 借:在建工程,贷:其他应付款 

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快账用户7564 追问 2023-03-18 09:31

嗯 嗯 甲乙公司之间是否也得写个情况说明或者协议什么 的呀?

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齐红老师 解答 2023-03-18 09:33

你好,需要写个代付的协议

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快账用户7564 追问 2023-03-18 09:34

好的 谢谢老师

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齐红老师 解答 2023-03-18 09:34

祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。

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你好,甲公司 借:在建工程,贷:银行存款,然后结转到固定资产 乙公司,不需要针对这个土地流转费用做分录
2023-03-18
你好;     你们这个设备意思所有权不是你甲公司的吗 ? 会变卖给 乙公司去是吗   
2022-05-09
甲公司账务处理 正常计提工资 根据工资所属部门,按照正常流程计提工资。例如,管理人员工资计入管理费用,销售人员工资计入销售费用,生产工人工资计入生产成本等。会计分录为: 借:管理费用 / 销售费用 / 生产成本等 贷:应付职工薪酬 —— 工资 确认与乙公司的往来 由于乙公司代甲公司发放了工资,甲公司需要确认一笔对乙公司的负债。会计分录为: 借:应付职工薪酬 —— 工资 贷:其他应付款 —— 乙公司 这样处理后,甲公司的成本费用得到了准确的体现,同时也反映了与乙公司之间的债务关系。 乙公司账务处理 代发工资时 乙公司代甲公司发放工资,相当于乙公司替甲公司支付了一笔款项,形成了对甲公司的债权。会计分录为: 借:其他应收款 —— 甲公司 贷:银行存款 后续收回款项 当甲公司偿还乙公司代发工资的款项时,乙公司的会计分录为: 借:银行存款 贷:其他应收款 —— 甲公司 此外,在税务方面,甲公司计提的工资只要符合相关规定,如与取得收入相关、合理等,就可以在企业所得税前扣除。同时,两个公司之间的往来款项要做好记录和核对,确保财务数据的准确性和一致性。如果税务机关对这种代发工资行为提出质疑,企业需要能够提供充分的证据来证明业务的真实性和合理性,比如甲公司的工资计算表、乙公司的付款凭证以及两个公司之间关于代发工资的协议或说明等。
2025-04-07
你好,你们是乙方还是?如果是乙方,直接入预付账款。
2020-11-23
你好,只能重新建账套来做了
2020-08-07
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