你好，我公司出口退税是请代理公司亿泉做的。这月我开出去专票不含税98.8万，税金是12.8万元，含税117万。我要怎么做账务处理的？

同学你好，含税金额与不含税金额和税金加起来的金额不相等呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

2023-03-18

你好；出口退税的会计分录货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2023-07-14

你好，需要做出口退税的账。收到退税款，借：银行存款，，贷：其他应收款—应收出口退税款

2023-03-20

你好，开了1万含税正数专票：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-增值税-销项税开了3万负数专票：借：借：应收账款负数金额贷：主营业务收入负数金额应交税费-增值税-销项税负数金额

2024-04-11

1.借：其他应收款——应收出口退税款——增值税（批准的应退税额）应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳增值税，即批准应免抵税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 1.借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额，即申报的应免抵税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 1.借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款——增值税

2023-09-21

快账用户2721 追问 2023-03-18 17:29

你好，我公司出口退税是请代理公司亿泉做的。这月我开出去专票不含税988814.91，税金是128545.94元，含税117360.85。我要怎么做账务处理的？

齐红老师解答 2023-03-18 17:37

同学你好，这种情况下，借：银行存款等科目，1117360.85元，贷：主营业务收入，988814.91元，应交税费-应交增值税-销项，128545.94元。

快账用户2721 追问 2023-03-18 18:08

那我收到代理公司退回来得税款怎么做账？

齐红老师解答 2023-03-18 18:23

同学你好，收到退税款，借，银行存款，贷，营业外收入。

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