演示账套

Q

我是请进出口退税公司代理的出口退税，比如我这边开专票含税113万到代理公司，我能收回120万元，其中7万是退回的税款。我要怎么做账务处理？

2023-07-14 10:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-07-14 11:17

你好；出口退税的会计分录货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

快账用户5818 追问 2023-07-14 11:27

我们是请代理公司办理出口退税也要这样做分录吗？

齐红老师解答 2023-07-14 11:27

你好；是的；也是这样考虑的；因为你出口也得做收入与的；

你好；出口退税的会计分录货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理：借：应收账款(或银行存款等) 贷：主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵退税不予免征和抵扣税额做如下会计处理：借：主营业务成本贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：借：其他应收款——应收补贴款贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的免抵税额做如下会计处理：借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时，做如下会计处理：借：银行存款贷：其他应收款——应收补贴款

2023-07-14

同学你好，含税金额与不含税金额和税金加起来的金额不相等呢，麻烦你再详细描述一下，以方便老师理解和解答，谢谢。

2023-03-18

你好，需要做出口退税的账。收到退税款，借：银行存款，，贷：其他应收款—应收出口退税款

2023-03-20

同学你好这个就是应收已收未收余额这个列明细

2022-01-12

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