1.账面价值:这是指资产或负债在公司的财务报表上记录的金额。对于费用类项目,如行政罚款,其账面价值通常等于实际支付的金额。 2.计税基础:这是指在计算应纳税所得额时,资产或负债可以扣除或应加回的金额。对于不允许税前扣除的费用,如行政罚款,其计税基础等于零,因为这些费用在计算应税收入时不能扣除。
老师,预计负债的计税基础,我总是混乱。比如计提预计负债200万,税法不认可此项费用,未来也不让扣除,计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异,但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之,税法现在不认可,以后发生了可以扣除,那么计税基础就是0,形成可抵扣暂时性差异,以后实际发生了160或者240,怎么把递延这部分处理呢
老师这个选项A。预计未来损失,实际发生的时候不是可以扣除吗?那计税基础就是0,账面价值就大于计税基础。不是会形成应纳税暂时性差异吗
老师,可以解释下广宣费超出部分会形成可抵扣暂时性差异的思路吗?我认为这个超出部分未来可以扣除,那么计税基础不就是0吗?可是账面有余额,不就是账面价值大于计税基础会形成应纳税暂时性差异吗?怎么是形成可抵扣暂时性差异?
计税基础指的是未来可以睡前扣除的金额,负债的计税基础=账面价值减去未来可以睡前扣除的金额,比如负债账面价值为100万,未来可以抵扣为0,计税基础=账面价值100万,那不是以后还可以扣除100万嘛,那为啥那个计税基础=100-0=100,没懂
资产中,账面价值小于计税基础的,为什么形成可抵扣暂时性差异,是调增啊,资产最终形成费用,应纳税所得额=会计利润-调增的费用,不是当前少交税了,以后多交税了吗,怎么形成的是可抵扣暂时性差异呢
老师,借法人的钱和借法人朋友的钱,需要缴税吗?
老师你好 工资申报这是啥情况
老师您好,请问下企业所得税应付职工薪酬包含福利费吗?与个人所得税系统的工资有什么区别?
我公司上个月支付房费并收到对方开具的房屋租赁普通发票,当时 借:管理费用 贷:银行存款 但是这个月对方把这张发票冲红了,我怎么做分录呢?
中级职称考试会计分录金额后边带单位了,题目要求万元,我在金额后也加上万元了这样扣分吗?
公司对公支出需要填报销单吗?
老师,有个员工工资9月份是5800,10月份1000,那他九月份是不是得交个税了,前几个月没有他的工资。现在还没有报他的个税,我是今天给他用公户转了两笔工资,一笔是9月5800,一笔是10月1000。我可以那样操作吗,报个税的时候9月填1000,10月填5800,这样是不是就不交个税了
银行哪些支出需要填写报销单?
零基础考中级三门需要备考多少小时?
新版季度预缴所得税申报表,出口收入,出口自营收入,包括外贸出口货物和出口服务吗?还是只是填出口货物的
这样不是形成差异吗
同学你好 是的,形成差异的哦