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我们是一家生产型的出口企业，没有内销，然后我们为了平衡税负，每月免抵退税额和应退税额有一个差异，请问这个差异是做到应交税金-出口退税递减内销产品这个科目吗？

我们是一家生产型的出口企业，没有内销，然后我们为了平衡税负，每月免抵退税额和应退税额有一个差异，请问这个差异是做到应交税金-出口退税递减内销产品这个科目吗？
2023-03-20 17:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-03-20 17:24

你好；  你们全部是出口退税的话；    “企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额。

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快账用户4520 追问 2023-03-20 17:29

我们的退税率是13% 所以这个20多万的免抵税额放到出口抵减内销产品应纳税额是没有问题的是吗 我们没有内销

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齐红老师 解答 2023-03-20 17:31

你好；    如果没有内销； 就不能去设置这个的   

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快账用户4520 追问 2023-03-20 17:33

但是我们有一个免抵税额，这个数我要计到哪个科目呢，这个是不会退税的了

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齐红老师 解答 2023-03-20 17:33

你好； 你单独 设置一个科目 ； 在应交税费- 免抵税额   

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你好；  你们全部是出口退税的话；    “企业应在“应交税金--应交增值税”科目下增设“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录企业按照“通知”规定的退税率计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额。
2023-03-20
这个余额在月末的时候有余额是正常的，在年度结束的时候，也就是年末的时候，把这个余额转到转出，未交增值税就行了。
2022-07-31
这种情况下，是需要做相应的会计分录的，摘要可以写“本期免抵退税申报，有应纳税额，无期末留抵税额”。 会计分录如下： 借：应交税金——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金——应交增值税（出口退税） “应交税费——应交增值税（出口抵减内销）”这个子科目的余额不需要额外处理，它会在后续的会计期间继续参与相关的账务核算。该科目用于核算企业按照“免、抵、退”办法计算的出口货物的免抵税额，即出口货物的进项税额抵减内销货物应纳税额的部分。 在以后的会计期间，如果企业继续有出口业务和内销业务，这个余额会与新发生的业务相关税额一同进行核算，以确定每期应缴纳的增值税额或可能产生的退税情况。
2024-07-16
同学你好 对的 生产型是这样的
2023-02-02
你好，同学。 你直接按核定的免抵税额计算你当期应该交纳的增值税。 然后你把免税退全部结转未交增值税。 借：应交税费-未交增值税或贷 应交增值税-出口退税 贷：应交增值税-出口抵减内销
2019-10-09
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