演示账套

老师，我在看2020年的账。发现了一个问题。这笔计提一季度工会经费的，她做的金额是9040.77。但是我查科目余额表2020年1-3月的，难道不是应该用应付职工薪酬本期发生额的贷方金额382038.57＊2%计算得出一季度计提的工会经费金额吗？请问，她入账的这个金额9040.77是怎么计算出来的？

2023-03-20 19:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-20 19:36

您好，她这个应该是包含了辞退福利70000计提的，但是计提工会经费应该不包括辞退福利，所以这个计提金额应该是有误

快账用户2376 追问 2023-03-20 19:38

老师，为什么不包含辞退福利呢？还有就是，怎么知道她后面有没有调过账？怎么查她后面有没有调过账？

齐红老师解答 2023-03-20 20:01

您好，实施条例中规定的计提三项经费的基数仅仅指“工资薪金总额”,而辞退员工一次性支付的离职补偿金不属于“工资薪金总额”的范畴,故不能作为计提三项经费的基数。您可以看后面月份这个科目的明细账看是否有调整

快账用户2376 追问 2023-03-20 20:05

我查了下，2020年一整年的工会经费计提数，就是用的（应付职工薪酬-工资贷方金额+辞退福利贷方金额）＊2%来算的。那应该是没有调整过吧？或者，我再查查，有没有在2021，2022年有调整过的？老师，是查辞退福利的明细账吗？

齐红老师解答 2023-03-20 23:47

您好，2020年一整年的工会经费计提数，就是用的（应付职工薪酬-工资贷方金额+辞退福利贷方金额）＊2%来算的。那应该是没有调整过吧？是的查应付工会经费明细

快账用户2376 追问 2023-03-21 07:54

老师，我还是有点疑惑，工资薪金总额。它是不包含社保，福利费，工会经费的，是吗？只是包含工资，奖金是吗？

齐红老师解答 2023-03-21 08:18

您好，工资薪金只是包含工资，奖金

您好，她这个应该是包含了辞退福利70000计提的，但是计提工会经费应该不包括辞退福利，所以这个计提金额应该是有误

2023-03-20

不是的，按每月全部职工工资总额的2%应付职工薪酬还有其他事项

2023-03-20

你好，张载金额是应付职工薪酬的贷方发生额，实际是借方发生额，税收是税法可以扣除的金额

2021-04-21

你好张载金额，税收金额和实际金额都是2万。

2021-04-21

你好，账载金额填写241360=税收金额，实际发生额填写238360

2021-04-23

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