二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除， 三四季度所得税就没申报研发加计扣除 现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元， 那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
你好，同学 应纳税所得额270+9=279 所得税费用279×25%=69.75 净利润＝利润总额减去所得税费用＝270-69.75=200.25
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”某公司按季度申报预缴企业所得税,按季度计提所得税费用,年终汇算清懒。 2020 年有关情况如下:第一季度利洞总额为 100 万元,其中国债利息收入 2 万元,被工商 部门罚款 3 万元。第二、三、四季度利润总额分别为 60 万元、40 万元、80 万元,实际利润 无调整项目。全年利润总额为 280 万元,招待费超支 5 万元。广告费超支产生可抵扣暂 时性差异 6 万元,确认递延所得税资产 1.5 万元(=6×25%)。 要求:计算预缴企业所得税、应交企业所得税,补缴企业所得税和净利润。
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老师您好，请问去年企业所得税汇缴清算中，研发费用加计扣除有填写50万元，已100%扣除，但企业利润是20万，之前有预缴企业所得税，所以为了不麻烦，所以在调增其他上填写了是100万元，使营业利润有金额，不用退税。如果后期税务有调查，加计扣除不能填写50万，只可以填写20万，那我需要调整企业所得税报表，是修改加计扣除项，那调增的那一块我可以相继调整吗？还是只能调整加计扣除这一栏
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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二季度企业所得税申报了研发费用20万元加计扣除，后被告知不符合加计扣除，三四季度所得税就没申报研发加计扣除，现在四季度的利润总额是270万，所得税费用7万元，净利润是263万元，职工福利费业务招待费等这些纳税调增估计9万元，那么汇算清缴最终净利润是多少？2季度的研发费用也要调增吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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2季度的研发费用用调增补税吗？ 我2季度研发费用加计扣除了，因为被告知不符合加计扣除，三四季度就没再申报研发费用了
研发费用不用加计扣除，不需要纳税调增
可是我2季度给她加计扣除了，不是2季度少交税了吗？
这个不用管， 年终汇算清缴重新计算一整年的所得税，减去前期预交的，多退少补
不是，我是想研发费用20万，这个影响不影响那个利润，毕竟现在利润快300万了。 这笔研发费用用不用调增？
研发费用加计扣除意思是额外扣除 你账面200万，据实扣除，但是不能再加计扣除的意思 正常可以加计扣除的话，税前可以扣除200+200×100%
噢噢。 研发费用对税费有影响。 对利润总额没影响是吗？
是的，你说的很对的 因为加计扣除是税法优惠政策，税务局是提醒不让你们使用这个税法政策的
好的谢谢
不客气，同学，祝你生活愉快