老师您好，假设公司总人数6人，五人缴社保，这个做工资表里面的个人部分金额从工资代扣代缴，和实际缴纳时的个人承担部分有差额这个怎么做处理呢

就是社保实际缴纳假设9000，个人承担2300工资计提2100，就是这200呢差额

扣员工社保只扣了员工实际缴纳呢，但是完税证明上个人缴纳部分又高于扣呢

下一个月从工资里扣除借应付职工薪酬、工资、 贷其的应付款、个人负担的社保。

老师这个可以去那里找到每个人应扣呢明细金额呢

社保基数缴费比例单位不一样吗？

如果是一样的话，应该都是一样的金额。

老师从人社通里查询呢个人缴纳部分假设养老保险是300，但是缴纳明细里养老保险个人承担部分总额除于总人数还是高于实际到账的300呢，这个差额怎么处理呢

你好，企业负担的那一部分是正确的吗？

企业承担部分我们没有计提，缴多少进多少在费用里

不是的，我的意思是你看下你申报表里面的企业负担的金额是正确的吗？就是申报表里面是100，你们实际交纳的是100吗？

这个不太清楚了，计提社保时的分录应该怎么处理呢

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

这个分录正确吗

个税是你单位承担还是个人？如果是个人的话不对。

老师那个人应承担个税的分录应该怎么操作呢

借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款

我们省了一步，我们直接从工资里扣了个税了呢

你好，那你申报个税的时候怎么申报的？

应交税费_代征代缴个人所得税 银行存款

你好，申报个税的时候是怎么申报的？因为是发工资，从工资里扣除，你这样的话相当于是企业承担了。