演示账套

去年4月份有笔进项税额转出，怎么看是因为什么原因转出的，是小规模纳税人

2023-03-21 17:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-21 17:15

小规模纳税人进项发票不可以抵扣哦

快账用户1512 追问 2023-03-21 17:17

我们是一般纳税人

快账用户1512 追问 2023-03-21 17:18

说错了，不好意思

快账用户1512 追问 2023-03-21 17:18

进项税额转出是在哪里操作的，

快账用户1512 追问 2023-03-21 17:20

刚接的账，想了解下

齐红老师解答 2023-03-21 17:21

1、登录电子税务局申报客户端,点击申报表填写。 2、进入打开申报表页面,在报表列表中选择附列资料表二,点击填写。 3、打开附表二的填写页面,将已认证进项税额转出的金额填入表中,点击保存并申报即可。

快账用户1512 追问 2023-03-21 17:23

一般什么原因要做进项税额转出呢

快账用户1512 追问 2023-03-21 17:24

哪里可以查到我转出的是哪张发票吗

齐红老师解答 2023-03-21 17:24

1、用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产。 2、非正常损失所对应的进项税，具体包括： (1)非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务。 (2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、加工修理修配劳务和交通运输服务。 (3)非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。 (4)非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。 3、特殊政策规定不得抵扣的进项税，具体包括： (1)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。 (2)纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。