老师，请问小企业会计准则的上一年年末季度企业所得税忘记计提了，那么如何做会计分录呢

这是补计提的分录吗？

不用通过以前年度损益调整的科目，比如是这样的： 1、计提去年企业所得税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 2、缴纳去年企业所得税: 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 3、结转利润: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整

你好！小企业会计制度可以不用这样

好吧，那么需要补计提吗，补计提是按照你说的这个会计分录来写吗

你好！是的。这个就是补充计提了

这个就不是正常计提吗？怎么还有老师是这样说的借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税

你好！这个他是跳过了计提，直接调了利润了

但是这个属于2022年10月-12月的季度的呀，当时忘记计提了，那么在1月份不是应该补计提并付款的时候，这样做：借利润分配，贷：应交税费，借：应交税费，贷银行存款吗？