老师，您好，小企业会计准则上一年年末季度企业所得税忘记计提了，那么做分录可以如何处理，

借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税

2023-03-21

你好!借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税

2023-03-21

借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

2024-05-10

同学您好，借：应交税费-所得税贷：以前年度损益调整-XXX费用借：以前年度损益调整-XXX费用贷：未分配利润

2024-01-02

可以按照以下分录进行处理： 1.计提企业所得税： ● 借：所得税费用 ● 贷：应交税费——应交企业所得税这一步骤是为了将本季度应缴纳的企业所得税费用计入当期损益，并确认相应的应交税费。 1.计提增值税：对于小规模纳税人而言，增值税通常是按照销售额和征收率计算的，不需要进行进项税额抵扣。因此，在季末计提增值税时，可以按照以下分录进行处理： ● 借：应交税费——应交增值税 ● 贷：银行存款/现金

2024-01-13