公司19年开设了一个分公司，分公司是小规模纳税人，当个季度开票金额48万元，当期代账公司申报的所得税和实际应纳所得税金额不符，多申报了成本。21年开具了红字发票21万，之前缴纳的增值税可以退吗？所得税更正申报的话，需要全额补税还是可以只需要补缴未红冲部分？如果分公司注销的话库存商品和应付账款挂帐金额很多怎么处理？

你好我没太明白，更正申报补税的话是只用补缴差额部分就可以了吗？增值税退税的话是全额退还是只退红冲部分？后面注销的话这些库存商品和应付账款要怎么处理？

你好；  是的； 比如应交税费是100万； 你缴纳了90万了。 现在查到补10万就行 。  

增值税是退缴纳的全额吗，还是只退红冲部分的呢？

你好； 你红冲部分金额； 那么退也是退部分  红冲收入； 产生的税额部分哈   

注销公司的话库存商品和应付账款金额很多会影响注销吗，影响的话我要怎么处理呢

你好； 会的； 会影响报税的； 你除非变卖了； 还有你的应付账款拿去支付了  

好的谢谢