请问国有资源行政罚款支出我需要汇算清缴调增嘛？是否填写在与收入无关的那一栏还是罚金罚款和被没收财物那一栏

老师您好，这边有两道题第一题是国家重点扶持的高新技术企业，2021年度利润总额为800万元，营业外支出为100万元，分别为向税务机关支付的税收滞纳金30万元，支付的罚款20万元，赞助费50万元，除此外无其他纳税调整项目，则2021年应该缴纳企业所得税＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道题是甲公司为居民企业，销售商品收入5000万元，出售设备收入20万元，转让土地使用权收入300万元，从其直接投资未上市居民企业分回股息收益100万元，税收滞纳金3万元，赞助支出30万元，被没收财产损失20万元，环保罚款50万元，其他可在税前扣除的成本费用税金合计3500万元，应纳所得税额＝5000+20+300+100-100-3500=1820为什么第一题需要计算税金滞纳金第二题不用呢

老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了

请问国有资源行政罚款支出我需要汇算清缴调增嘛？是否填写在与收入无关的那一栏还是罚金罚款和被没收财物那一栏

关于调整。老师，我司是小企业会计准则，当月工资是次月计算和发放的。做账时，一直按照着本月计提上月的工资社保个税，同时在本月缴纳上月的工资社保个税。应付职工薪酬每个月都是0。实际这样计提和发放估计是有点问题。第一，请问一直这样操作的话，是否可以？是否要把前面的工资个税社保在账务上调整？然后按照常规的操作？第二，扣个税系统上，是否需要调整下？第三，汇算清缴时，A104000期间费用表和A105050职工薪酬支出该如何填写呢？账载金额和实际发生额都是直接按照当年的财务报表填写嘛？还是应该进行调整后再申报啊？

老师你好 我们公司有一笔未入账的以前年度的财务费用支出 这个支出依据是一个22你那人民法院出具的贷款还款执行强制执行关联公司的资产的一个裁定书 这部分利息加复利加罚息有500万左右是2018年累计至执行日2022年的 现在我要把这部分利息补充入账 只能入以前年度损益调整科目 今年我在做汇算清缴的时候这部分利息我该如何反应填报