借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 2、支付工资、社保费及公积金 借:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷:银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金(个人部分) 3、结转工资 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借:应交税费——简易计税(小规模纳税人:应交税费——应交增值税) 贷:主营业务成本
老师,请问一下劳务派遣和人力资源服务外包是两个不同的行业吗?还有差额征税的科目什么情况下用简易计税?什么情况下用销项税额抵减?有点混乱了。
小规模纳税人提供劳务派遣服务,可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定,以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。请问老师,简易计税服务费部分税率1%,请问工资、社保税率是多少呢?
老师,请问劳务派遣公司,一般纳税人,简易计税,也有差额征税,需要每月计提增值税吗?如果不用为什么?除了这个需要计提哪些税,在操作中,老会计不用计提个税和增值税,有点乱了
老师你好,一般纳税人企业信用B,税局说申请调A需要更改报表交几块钱税款。需在增值税简易计税填写就可以,我想咨询下简易征收计税交的这几块钱怎么做账 公司实际没有这个业务。需要计提怎么写分录
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
老师,现在做4月份的账,可以放5月份的成本发票吗?付款也是5月付款的。
你好!请问商贸企业销售化肥是否免征增值税?有啥具体规定?
他做的是应交税费简易计税,不用计提的,缴纳的时候借应交税费简易计税,贷银行存款。
那这个年底12月的计提税金(不是我我做的,老会计做的)不就是计提,请问这个计提是什么?是为什么?
那你还有一般计税的吗?只有一般计税的才做应交税费,应交增税销项。
已交税金是当月缴纳当月的你有异地工程。
有计提附加税
不是,这里已交税金是已经缴纳过的,未交的金额刚好是12月计提还没交,等1月交,是这样!所以才不明白这个是干嘛用?为什么计提?
他缴纳税款的时候是借应交税费、应交增值税、已交税金贷银行 现在是用销项抵扣这个已交税款
这样的话,销项不就没有余额?
什么余额?这里销项金额我算了,是全年开票总额的税额
借银行 贷主营业务收入, 应交税费,应交增值税销项, 这个余额,贷方的余额,这不一直有余额,然后他抵扣了已交税金,放到借方不就没有了。