老师，请问劳务派遣公司，一般纳税人，简易计税，也有差额征税，需要每月计提增值税吗？如果不用为什么？除了这个需要计提哪些税，在操作中，老会计不用计提个税和增值税，有点乱了
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 2、支付工资、社保费及公积金 借：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保费及公积金（个人部分） 3、结转工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 ——社保费及公积金 4、差额减除 借：应交税费——简易计税（小规模纳税人：应交税费——应交增值税） 贷：主营业务成本
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老师，请问一下劳务派遣和人力资源服务外包是两个不同的行业吗？还有差额征税的科目什么情况下用简易计税？什么情况下用销项税额抵减？有点混乱了。
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小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》的有关规定，以取得的全部价款和价外费用为销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税;也可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。请问老师，简易计税服务费部分税率1%，请问工资、社保税率是多少呢？
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老师，请问劳务派遣公司，一般纳税人，简易计税，也有差额征税，需要每月计提增值税吗？如果不用为什么？除了这个需要计提哪些税，在操作中，老会计不用计提个税和增值税，有点乱了
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老师你好，一般纳税人企业信用B，税局说申请调A需要更改报表交几块钱税款。需在增值税简易计税填写就可以，我想咨询下简易征收计税交的这几块钱怎么做账 公司实际没有这个业务。需要计提怎么写分录
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老师，请问作为一般纳税人的实行差额简易计税的劳务派遣公司，增值税只有25，，然后之前税控盘维护费还有240可以抵减，抵减后增值税就没有了这时候是不是主表上就没有附加税应那额了？
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老师您好!请问一般纳税人经营范围里有电伴热系统.生产.销售.安装.维修.维护等.可以开具管道电伴热系统安装发票吗？是开建筑安装9%发票?
粤公网安备 44030002003870号
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他做的是应交税费简易计税，不用计提的，缴纳的时候借应交税费简易计税，贷银行存款。
那这个年底12月的计提税金（不是我我做的，老会计做的）不就是计提，请问这个计提是什么？是为什么？
那你还有一般计税的吗？只有一般计税的才做应交税费，应交增税销项。
已交税金是当月缴纳当月的你有异地工程。
有计提附加税
不是，这里已交税金是已经缴纳过的，未交的金额刚好是12月计提还没交，等1月交，是这样！所以才不明白这个是干嘛用？为什么计提？
他缴纳税款的时候是借应交税费、应交增值税、已交税金贷银行 现在是用销项抵扣这个已交税款
这样的话，销项不就没有余额？
什么余额？这里销项金额我算了，是全年开票总额的税额
借银行 贷主营业务收入， 应交税费，应交增值税销项， 这个余额，贷方的余额，这不一直有余额，然后他抵扣了已交税金，放到借方不就没有了。