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2019年付的钱,账上挂的预付款,确定收不到发票了,但是服务已经履行,之前年度汇算清缴一直没有调整,能在2022年汇算清缴调整么,或者不调整会有风险么

2023-03-27 17:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-27 17:05

你好  这个要调整以前年度的报年的 不调整有风险的 少交税了 

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快账用户2637 追问 2023-03-27 17:07

余额还是挂在预付账款的,没有计费用成本,这个是少交什么税呢,不是很懂,麻烦老师再详细讲讲

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齐红老师 解答 2023-03-27 17:12

你好 少记了没有发票的成本所以要交税    没票不能扣除的 

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你好  这个要调整以前年度的报年的 不调整有风险的 少交税了 
2023-03-27
同学你好,应收挂着就行。成本暂估的,是5.31之前开不到票要成本调减,一般情况下,这个调整是在汇算清缴的表里调整就行。
2022-12-28
你好;  汇算的时候填写纳税调整表去填写表格的;  在纳税调整表-扣除类项目-其他里面调增
2024-04-09
分两种情况快速处理,均通过以前年度损益调整核算: 1. 确定无法取得发票:红字冲销“应付账款—暂估”,对应金额结转至“利润分配—未分配利润”,汇算已补税无需重复处理。 2. 后续可能取得发票:先红字冲暂估并结转,取得发票后重新入账,再追溯更正上年汇算清缴申请退税/抵税(追补期5年)。
2026-01-05
那有没有收到商品和服务?
2024-03-26
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