小规模季度不超30W免征增值税，比如一月份已经开了29W的增值税普票，要如何做账呢？如果一月份已经开了31W，账务又是如何做的？到季度确实收入不超过30W且开的都是普票，在计算企业所得税时账务要如何调整计入应纳税所得额中。

老师，我们是物业公司，属于小规模服务业，今年6-9月的物业费是现金收取的，并且忘记在10月征期内申报增值税，没有确认这部分收入。如果我第四季度征期申报增值税时同时把遗漏的应确认收入也一并申报那么第四季度就会超过45万，就会涉及缴纳增值税，实际我如果按期申报第三季度和第四季度都不会超过45万，我现在账务应该怎么调整才能避免不交税，还如实确认申报了呢？

小规模季度不超30W免征增值税，比如一月份已经开了29W的增值税普票，要如何做账呢？如果一月份已经开了31W，账务又是如何做的？到季度确实收入不超过30W且开的都是普票，在计算企业所得税时账务要如何调整计入应纳税所得额中。

小规模纳税人房屋出租收入可以分摊做收入吗？还是一次性计入收入？（比如收了1年的房租）然后这个月收了好多家的房租，开了普通增值税发票30万，由于是小规模纳税人，所以刚好未超还不用交税。那如果我按分摊的方式的话，因为还有1月份和2月份也收到过租金，这个月比如确认了收入35万，是不是不存在缴纳增值税，因为缴纳增值税是按照开票来的，所以在分摊的情况下无论我确认的收入是否超过30万，都不需要缴纳增值税对不对？

1、小规模纳税人房屋出租收入可以分摊做收入吗？还是一次性计入收入？（比如收了1年的房租） 2、如果某个季度一次性收了好多家的房租，并且都开了增值税普通发票30万，由于是小规模纳税人，所以刚好未超还不用交税。那如果我按分摊的方式来确认收入的话，比如这个月确认了收入35万，那这35万是不是不存在缴纳增值税？因为缴纳增值税是按照开票来的，所以在分摊的情况下无论我确认的收入是否超过30万，都不需要缴纳增值税对不对？

请问一下上个季度的增值税未超过三十万免征增值税了，并已经结转到营业外收入了，可是我忘记了上个季度开了一张专票，这月初并已申报增值税后扣款了，请问这笔申报的增值税如何做账，还需要计提吗