个体工商户，成立6个月，未给缴纳社保的员工申报个税，如何补报个税。实际支出费用，但是当季度未收到发票，入预付账款的金额可以在当季度入成本在所得税前扣除吗。公司刚成立财务制度不规范，月开票36万，增值税实际已经缴纳，但是，所得税由于未确得发票，如果处理
您好 请问单位核定了工资薪金个人所得税么 实际支付费用 暂时未取得发票 可以暂估成本费用入账 季度所得税前先扣除 汇算清缴前取得发票就可以了哈
-
Q
公司为居民企业，企业从业人数为120人，资产总额为5000万元所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中含广告费和业务宣传费合计500万元)，管理费用600万元(其中含业务招待费20万元、财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)发生固定资产处置净损益(收益)100万元。(6)计入成本费用中的实发工资总额为150万元，拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元职工教育经费14.25万元。2020年度无以前年度亏损，在2020年共预缴企业所得税37.375万元，其中2020年度前三季度已经预缴企业所得税23.1875万元，第四季度预缴企业所得税14.1875万元。为员工缴纳各类基本社会保障性缴款60万元，未缴纳补充养老和医疗保险，为员工缴纳住房公积金40万元，未超过当地政府规定标准。1，计算2020年度企业所得税汇算清缴应补2，2020年度的递延所得税费用进行账务处理3，2020年第四季度的预缴企业所得税进行账务处理
-
Q
【综合题】第二十一题某居民企业2015年10月份注册成立，并进行了相关的税务登记。2015年10月15日在银行开立基本存款账户和其他存款账户。2018年该企业经营业务如下:(1)取得销售收入5000万元:(2)销售成本2200万元;(3)发生销售费用1340万元(其中广告费和业务宣传费900万元)，管理费用960万元(其中\务招待费30万元)，财务费用120万元，税金及附加80万元，缴纳增值税240万元;(4)营业外收入140万元，营业外支出100万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款60万元，支付税收滞纳金12万元);(5)计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费6万元、职工福利费46万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴)、职工教育经费10万元。要求:计算该企业的当年应缴纳的企业所得税？下列关于该企业税务处理不正确的是()。A.广告费和业务宣传费可以按实际发生额在税前扣除B.业务招待费可以全额在税前扣除C.增值税可以在税前扣除D.支付的税收滞纳金可以在税前扣除
-
Q
公司19年开设了一个分公司，分公司是小规模纳税人，当个季度开票金额48万元，当期代账公司申报的所得税和实际应纳所得税金额不符，多申报了成本。21年开具了红字发票21万，之前缴纳的增值税可以退吗？所得税更正申报的话，需要全额补税还是可以只需要补缴未红冲部分？如果分公司注销的话库存商品和应付账款挂帐金额很多怎么处理？
-
Q
您好，有几个问题需要请教下 1.新公司很多成本进项票，年底应交税费是负数，应如何调账？进项和销项无需计提，是否需要计提应交增值税？相关分录是什么？2.股东打钱未备注投资款是否可计入实收资本，是否需缴纳印花税？相关分录是什么？3.刚成立发生的费用是否可计入开办费？直接缴纳半年房租是否可一次性计入开办费？不是刚成立时期，发生同样的情况该如何账务处理呢？4.大额软件服务费发票是计入管理费用还是无形资产？5.小额支出只有小票可以入账吗？汇算清缴需要调吗？6.无票只有私人付款记录可入账吗？7.公户预支给员工的钱，员工无票报销，但实际发生了这笔费用，该如何解决呢？8.3月付钱买的，4月收到发票如何账务处理？
-
Q
厂房租金每月3万元，一年36万，按月支付，合同里面未约定开具房租费发票。房租费目前不能入账存在几个问题： 1.租赁合同不是入账的依据，公司收到房东以个人名义开具的房屋租赁发票才能计入成本。如果不开发票的话，到时候税务查到会被纳税调增的，因为房东偷税漏税了，有真实案例的。 2.如果只让房东开个收条，这个租金可以入账，但是不能企业所得税前扣除的。目前公司没有取得发票，这个厂房租金就不能计入成本，也不能税前扣除，就是不能减少企业的利润 。入账意义不大。 3.租金没有发票，如果对公账户支付了应该入账，汇算清缴的时候纳税调增。 4.如果公司没有支付款项给这个职工，暂时不处理入账。辛苦老师帮我分析一下以上几点我理解的对吗？
热门问答 更多>
-
老师收到银行利息发票怎么做分录
-
老师，请问公司向镇上的学生捐赠助学金，2025年汇算清缴填在第五栏的捐赠支出吗？
-
老师，发放工资是必须要走批量代发吗？
-
老师您好，现在还有营业税吗，有哪些营业税？
-
老师您好，小规模纳税人开具房屋出租发票税率是多少
-
电子口岸与国际贸易单一窗口，有什么不一样
-
公户里转的备用金一般谁保管？
-
公司帮甲方运营店铺卖产品，找其他公司拍摄发布店铺产品视频宣传发生的费用计入哪个科目怎么做账
-
老师 我想要把采购的材料过一下应付账款，付款材料和入库单应该怎么附后
-
税务申报自检结果查询显示：年度企业所得税申报“税金及附加”与可税前扣除税费数比对不符（原因是账上12月计提的差异），可以不用管这个自查不符的结果吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
没有，公司7月中旬前是个体户，由于开发票超过30万，7月中旬以后已经由个体工商户转有限责任公司，个转企了
个税申报是7月份开始的
但是1到6月份还是个体户
目前，所得税没有缴纳一直是0，所得税税负率异常，税务局说要约谈，但是，目前，前期工作一直没有做好，所以，目前在考虑怎么处理。
1到6月份，个税没有申报过，那工资能入成本费用么
个体户的时候没有核定工资薪金个人所得税 对吗
是的，没有
个体户的时候没有核定工资薪金个人所得税 个人工资可以计入成本费用税前扣除
好的，谢谢老师。
税务约谈，需要注意什么吗，需要带什么材料吗。
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
老师还在不
在的哈 有疑问您请说
税务约谈需要注意什么吗，需要带什么材料吗
会计凭证，财务报表，这些带去还是怎么搞，没有遇到过。然后，餐饮服务的所得税税负率，增值税税负率是多少，如何计算
约谈的话 要自己先整理数据 看是哪方面造成的税负率不达标 是不是有收入未入账 或者成本费用过高 成本费用过高是什么原因造成的 要自己分析 然后税务约谈的时候 可以提供数据