演示账套

老师，去年我把不是我们公司车辆的通行费做了费用，也抵扣了进项税，我又不想改去年的账了，那我汇算清缴的时候可以把这个费用和进项税做纳税调增就行了吗

2023-03-29 15:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-29 16:01

这样处理是可以的，可以。

2023-03-29

你好1；你这个是啥情况发生的；才好判断这个科目；是否合理

2023-05-17

是的，您在做汇算清缴的时候，应该把这笔进项税从长期待摊费用里减掉。

2024-04-25

收到 A 公司转回的通行费并确认进项税时：借：银行存款 67.19 贷：其他应付款 ——A 公司 67.19 同时，确认进项税：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）[67.19÷(1%2B3%)×3%]（假设税率为 3%）贷：其他应付款 ——A 公司由于车辆借给 A 公司使用，该进项税不应由你公司抵扣，应做进项税额转出：借：其他应付款 ——A 公司贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）[67.19÷(1%2B3%)×3%]。

2024-09-05

同学，你好借：应交税费-留抵退税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷应交税费-留抵退税

2024-02-20