同学, 1、从国税申报主表表上看全年缴纳增值税数,主表的24栏应纳税额合计; 2、从损益表上看两个数:a.税金及附加全年累计数,按照现行会计制度即全年缴纳的增值税附加税费以及印花税、房产、土地税、车船税等,b.表末第二行减:所得税(本年累计数)即全年缴纳的所得税数 这三块加起来即是公司年度纳税总额. 如果看账本:往来明细账上应交税费-未交增值税贷方累计数,即全年应纳增值税数,借方累计数即是全年增值税实缴数; 同样道理,应交税费-城建税、教育费附加、地方附加、地方水利基金、印花税、车船税、房产税、土地税、等,贷方累计数即是全年累计应缴数,借方累计数即是全年实际缴纳数;应交税费-所得税(或所得税-企业所得税)贷方累计数即是全年应缴数,借方累计数即是全年实缴数,然后,各税相加即可得出全年. 企业要交的税主要包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、企业所得税和个人所得税等.个别企业还包括消费税、资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税、车船税、土地增值税、车辆购置税、契税和耕地占用税等.
老师,我想问下,就是企税汇算清缴的时候,补充养老和医疗栏里是要填公司负责交的那部分吗?然后全年的数据我应该去哪里去查呢?在电子税务局去查吗?好像没看到相关的汇总数据的?
请问老师:我们18年取得进项发票10万(当年已入账),今年查出这张票有问题,税务稽查局要求我们重新找对方开了一张普通发票。今天来电要求我们去国税退18年所得税1万元,我去国税,国税说需要重新填纸质的18年所得税年报表,请问我这个最后的应纳税额是1万呢,还是根据18年缴纳的所得税额算出差额来填报?具体怎么调整啊?谢谢老师!
老师,新注册的企业,登录电子税务局新纳税人套餐时候,有一项是工商确认,股东信息和银行账户信息填写,但是工商信息填报时候有点问题,不小心店里了提交,还能撤回吗?还是必须得去税务局申请撤销?
请教下老师,我要填高新技术企业发展情况表里的年度纳税总额,在哪里可以查询得到数据?
请教下老师,我在填写高新技术企业年报中要填去年的纳税总额,不去电子税务局查,账套里能查得到吗?怎么查?
老师你好,请问企业所得税开发新技术研究加计扣除那栏是不是财务报表的研究费用数据
这种广告投放合作协议需要交文化事业建设费么,为什么
您好我们老板娘帮我们公司付了一个建网站的款,我们开进来了专用发票,这样可以吗,我们到时候再公户把这个钱还给老板娘,当时没考虑直接就转了
第一季度企业所得税申报表资产折旧填错了,可以在第四季度资产折旧表做负数调整吗?应该不用填这个表
老师,您好,2025.1-9月的取票数是1776,但是第三季度利润表上的成本加销管费用总额是2388,职工薪酬是140万,老师有没有风险呀,查了下24年的取票率和职工薪酬,发现24年报表上的费用比取票数少600万
公司员工可以在两个公司报个税吗
为什么本季度申报所得税报表时,里面的利润总额要加上上期交的所得税费用?
老师您好,请问仓库领料出库是按照订单一次性把材料出库了,这样不太好核算我的单位产品直接材料的成本,请问怎么合理呢?
公司承包的学校食堂,食堂工作人员的宿舍租金是计入主营业务成本还是计入职工福利费呢,怎么做账呢
甲为丙和乙的母公司,丙又是丁的母公司,现丙将持有丁的100%股权100万无偿转让乙公司,则丁的分录,借实收资本/甲,贷,长期股权投资/丁,正确吗?
谢谢星河老师的详细解答,应交税费—减免税款,这一项目要包含进去吗?
同学 你好 需要的。企业申报的报表上的应纳税总额中是包括了减免的税额。