今年汇算前冲了30万成本暂估（直接冲的，去年暂估的票没到），走的利润分配，未分配利润科目，所得税汇算我该怎么调表呢？
您好，如果当时暂估这个按收入估的，在 纳税调整项目明细表A105000 二扣除类调整项目 （1）视同销售成本 如果当时没依据我觉得在（十四）与取得收入无关的支出 里调整。
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2020年做了暂估入账，2021年收到2020年的发票，原笔暂估冲掉，2021年入帐入利润分配-未分配利润科目，并要在纳税调整表调减，取得比之前暂估入帐少，账2021年也是原笔冲回，走利润分配科目，然后在纳税调整表填调增，就是填之前暂估多的那部分对吗
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今年汇算前冲了30万成本暂估（直接冲的，去年暂估的票没到），走的利润分配，未分配利润科目，所得税汇算我该怎么调表呢？
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请教老师，如果去年的票成本票对方没给开，先暂估，同时结转成本。进行汇算清缴，到今年汇算清缴前票开过来了，再冲回暂估的商品，如果正好等于暂估的金额，就不用对已经结转的成本再冲回，对吧？如果大于暂估的金额，冲回库存商品，同时冲减成本，借：利润分配—未分配利润 负数 贷：库存商品 负数 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 如果小于暂估的金额，分录相反。老师，我这些想的和写的分录对吗？
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老师，去年暂估的费用票今年发票到了，我是把暂估冲了直接入账？还是需要走未分配利润，以前年度损益之类的科目
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去年年底暂估30万，今年发票没找来，所得税汇算直接调增缴税了，那我今年账里需要冲暂估吗？不冲的话未分配利润不一致啊
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甲公司持有乙公司70%的股份，2024年乙公司向甲公司销售商品1200万元，其销售成本为900万元，该商品的销售毛利率为25%。甲公司购进的该商品2024年全部未实现对外销售而形成期末存货。乙公司(子公司)2025年继续向甲公司(母公司)销售商品600万元，其销售成本为420万元，该商品的销售毛利率为30%。2025年甲公司将2024年购进的存货对外销售70%,剩余30%形成期末存货；本年度从乙公司购进的商品2025年对外销售60%,40%形成期末存货。甲公司对外销售售价为进价的120%。要求:1、2024年编制合并财务报表时的抵减分录；编合并工作底稿。(1)抵减分录。(2)编合并报表工作底稿。2、2025年编制合并财务报表时，调整和抵减分录；编合并工作底稿。(1)抵减分录。(2)编合并报表工作底稿。工作底稿我真的不会呜呜呜
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您的意思是库存类暂估的话就在视同销售调整，没依据纯粹是为了少交税的暂估就在与取得收入无关的支出里调整对吗
您好，是的，我是这么想的呢
好的，谢谢老师
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老师，我还想问机械租赁公司一般一年集中开一次发票，那每个月计提的折旧我该走到哪个科目呢
您好，您是制造企业，这个机械用于生产么，我们 制造费用-折旧费
不是制造业，我们分期买别人的机械，租赁出去，基本一年开一次发票
租的是挖机
您好，那租赁出去是其他业务收入么，对应折旧 其他业务成本-折旧
不管是其他业务还是主营业务，折旧在是成本里体现的，这样的话相当于我每个月报表都有成本，但是我们是一年集中开一次发票，每个月没有收入只有成本这样就违反了收入成本配比原则，报表很不好看啊，可以不走成本走其他非损益类科目吗
您好，没来发票也可以计成本的，这个发票肯定会开的，在次年汇算清缴前拿到发票就可以的
好的，知道了
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