老师 我做了这样两笔分录 借 工程施工5 贷应付职工薪酬5 借应付职工薪酬5 贷银行存款5 我现在想把应付职工薪酬科目计提的本年累计的这部分5的金额冲掉怎么做分录？
你好，正确的是借工程施工贷银行存款吗？
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老师问下，每月计提工资50000，发每月生活费40000，平时做的分录计提借：管理费用/生产成本-工资40000 贷：应付职工薪酬40000 借：应付职工薪酬30000 贷：银行存款30000 报表上有余额应付职工薪酬10000未发，我可以这样做分录借：管理费用/生产成本 40000贷：应付职工薪酬 40000 转借：应付职工薪酬40000贷：其他应付款-职工工资40000，借：其他应付款-职工工资30000 贷：银行存款30000，这样报表上就体现余额在其他应付款里了。应付职工薪酬没有余额。
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计提工资借工程施工，贷应付职工薪酬，支付时借应付职工薪酬工资，贷其他应收款-银行账户。应付职工薪酬借贷方都平的，其他应收款也是平的，但是现在计提的工程施工少了786787.68.现在怎么补计提呢，按正常补计提借工程施工，贷应付职工薪酬工资，但是这样做了。应付职工又有贷方余额了
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老师 我做了这样两笔分录 借 工程施工5 贷应付职工薪酬5 借应付职工薪酬5 贷银行存款5 我现在想把应付职工薪酬科目计提的本年累计的这部分5的金额冲掉怎么做分录？
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请问，23年暂估工资2，今年5月冲销暂估工资，5月冲销暂估分录后做账 借 主营业务成本 贷 应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷 应付账款，那明年汇算的职工薪酬金额要包含这部分吗
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老师好:5月份工资社保的分录是不是这样做？ 计提4月工资 借:销售费用-销售人员职工薪酬3000 贷:应付职工薪酬3000。 发放时4月工资时 借:应付职工薪酬3000 贷:银行存款2530.12 贷:其他应付款-个人社保469.88 计提5月社保单位部分 借:销售费用-社保单位部分 1159.46 贷:应付职工薪酬1159.46 缴纳5月份社保时 借:应付职工薪酬1159.46 借:其他应收款-个人社保469.88 贷:银行存款1629.34
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计提工资：借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬9900 应交税费_个人所得税100 缴纳个人所得税时：借：应交税费_个人所得税100 贷：银行存款100 发放工资时：借：应付职工薪酬9900 贷：银行存款9900 这样做账务处理分录正确吗？工资不准时发放 贷：银行存款100
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是的老师 我当时不走应付职工薪酬就对了
那你现在借应付职工薪处工资，贷应付制工心处工资。
借应付职工薪酬工资，贷应付职工薪酬工资。
为什么这样做
这个是红冲的。对银行存款，工程施工就不用动了。
我累计的金额还是没变啊 一借一贷
老师 不是很明白，能解释一下嘛，谢谢
借工程施工，-5 贷应付职工薪酬工资-5 借应付职工薪酬工资-5 贷工程施工-5
好的明白了，调完了，报表没变
不用客气 工作愉快
老师，有几个员工22年年末被辞退，离职补偿金5万，23年1月时发放的，个税22年12月给报了，现在做更正是不是就行？更正到1月份去，那离职时间写哪天？
老师，有几个员工22年年末被辞退，离职补偿金5万，23年1月时发放的，个税22年12月给报了，现在做更正是不是就行？更正到1月份去，那离职时间写哪天？
对的，是的，你看下他是几月份走的。
好的老师，非常感谢
不用客气，工作愉快。
老师 离职人员个税由12月更正到1月时，显示不能添加人员，怎么办
你好，更正申报不能增加人员，你想要修改的话，去税务局申报吧。
能不能在下月申报上
四月份申报三月的时候
可以的，可以的，可以的。
老师，更正多了会被稽查吗？没有税款的情况下？
好，你是实际的业务没有问题，没有风险的。