老师，问一下，比如计提增值税，当月计提：借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5000 贷：应交税费-未交增值税 5000 ，然后交纳增值税后，分录借“应交税费-未交增值税 5000 贷：银行 5000，这个正常不是对冲了吗？为什么在未交税费科目还有5000元呢？

你先去看一下，你在交税之前未交增值税的期末余额是贷方5000吗？

计提的时候 就冲平了，然后第二个月一交反倒就多了这个交税的5000元了

计题的时候就平了的话，这个不对，你看下未交增值税当时的发生额吧。

老师，您帮看看我的计提和交纳的分录科目有没有错？

这个分录没有问题，可以啊。

但是现在就是交纳税金的时候，银行现金跟应交税费--未交增值税两个对冲就平，现在就是应交税费-应交增值税-转出交增值税没有科目对冲，在应交税费这个科目就是还有留有这5000元

你好，未交增值税截图，看一下的明细账。

好，我把应交税费这个科目给您看一下

你好，只看应交税费，未交增值税的就行。

图片发不上去？

我们还有一个税金及附加，我要看应交税费，未交增值税的明细。

这是我的一个学习帐套，交纳税金后这个应交税金还有数

库存现金借方一万的那个是啥

库存现金交的增值税，计提的税金也用库存现金交完就对冲了，交增值税倒是没有数了，在资产负债表里的未交税金取数是从未交税费这个科目取的数吗？

那转出未交增值税在贷方有余额的疑问是什么？

未交增值税这个科目倒是没有数了，在资产负债表里的未交税金取数是从帐套里的应交税费取的数吗？

转出未交增值税，在贷方有1万的那个是什么业务的？

就是计提增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税1万 贷应交税费-未交增值税1万