老师，应收账款期末余额负数，要重分类调到预收账款，调完之后的余额肯定是跟财务报表应收的期末余额对不上的，这个需要怎么处理？还有如果期初余额也是负数同样需要重分类吗？

是先把财务报表里取数公式设置好，这样就是按照重分类的自动出报表了。然后税务申报也按照这个报表申报。

老师，我在做审计报告，需要填应收的期初期末，那填的那个数字应该是重分类后的吧？

填重分类的数字，跟报表就不一致了呀

按照审计报告的结果，您调整就行，要是申报的不一样，您可以做更正申报。

我所有科目填完都要跟财务报表对的上嘛，所以我就不知道按哪个为标准，就是按重分类后为标准对吧

报表里取数公式应该怎么设置？

是的，要一样。 应收账款等于应收账款明细账的借方加预收借方。减去坏账准备。 预收账款等于预收账款明细账的贷方加上应收账款的贷方。

那应付公式也跟这个一样的吧

对和这个公式一样。 应付账款。等于。应付的贷方加上预付的贷方。

明白，谢谢老师