老师，应收账款期末余额负数，要重分类调到预收账款，调完之后的余额肯定是跟财务报表应收的期末余额对不上的，这个需要怎么处理？还有如果期初余额也是负数同样需要重分类吗？
你好。报表重分类就行。做账上不用调整。
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调过账上的期初余额，应收账款贷方记了余额，所需现在资产负债表应收账款与预收账款都变化了，需要怎么处理报税（没改之前应收账款余额是应收借方减去应收贷方的结果，没有明细）
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老师，我公司现在需要换财务系统，需要把旧系统的期末余额放到新系统上，可我有一个问题，资产负债表的预收账款期末余额＝应收账款的贷方余额＋预收账款的贷方余额， 比如 预收账款－A客户 借方余额5000 预收账款 －B客户 贷方余额60000 应收账款－ 甲公司借方 10000 应收账款－乙公司 贷方30000 可是我在新系统上按照旧系统的科目余额数据数据对应科目下客户录入数据，结果在新系统上资产负债表的期末 应收账款是70000 预收账款55000 可是在旧系统资产负债表的期末余额是 应收账款 15000 预收账款期末余额90000 为什么会这样呢，我都是按照对应的科目输入数据的。
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重分类主要是指财务报表的重分类。 它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目，根据明细科目的期末余额而非总账余额而定，当资产类往来明细科目，如：应收账款期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债中；反之，当负债类往来明细科目，如：预收账款期末出现借方余额时，这时应是一种债权，需重新分类到资产中。如果不进行重分类而直接以总账余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债表的本来面目，甚至导致财务指标异常。这是什么意思呢
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老师，应收账款期末余额负数，要重分类调到预收账款，调完之后的余额肯定是跟财务报表应收的期末余额对不上的，这个需要怎么处理？还有如果期初余额也是负数同样需要重分类吗？
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今天报税发现期初应收账款是100万，期末余额-95万，这个是不是可以重分类，怎样重分类呢？是把这个科目的明细账找出来，把负数的找出来调到预收这个科目吗？还是用期末余额的负数全部调预收账款呢？
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如果金蝶软件有自动结转，我是否只需要做冲红分录即可，如果是手动结转，那个分录怎么做，我之前年度都是亏损，足够弥补所得税，是不是需要去税务局更正申报表就行了。
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我单位是小企业会计准则，去年重复做了一笔成本分录借主营业务成本6.2万，贷应付账款6.2万。今年发现重复计成本了。如果冲红需要怎么做，借主营业务成本-6.2万，贷应付账款-6.2万。我单位是金蝶软件，利润分配自动结转还是自己要结转。更正完分录。需要从去年在税务局更正申报表吗
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是先把财务报表里取数公式设置好，这样就是按照重分类的自动出报表了。然后税务申报也按照这个报表申报。
老师，我在做审计报告，需要填应收的期初期末，那填的那个数字应该是重分类后的吧？
填重分类的数字，跟报表就不一致了呀
按照审计报告的结果，您调整就行，要是申报的不一样，您可以做更正申报。
我所有科目填完都要跟财务报表对的上嘛，所以我就不知道按哪个为标准，就是按重分类后为标准对吧
报表里取数公式应该怎么设置？
是的，要一样。 应收账款等于应收账款明细账的借方加预收借方。减去坏账准备。 预收账款等于预收账款明细账的贷方加上应收账款的贷方。
那应付公式也跟这个一样的吧
对和这个公式一样。 应付账款。等于。应付的贷方加上预付的贷方。
明白，谢谢老师
不客气，周末愉快，问题解决，请好评。