演示账套

老师，您好！这个月小规模开票普票加上专票不到22万，普票咨询费1%税率的2万左右，普票房租费5%税率的14万左右，专票咨询费1%税率的6万左右，增值税申报表怎么填写啊，分录怎么写呢

2023-04-04 08:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 08:44

你好，把普通发票和专用发票以及房租收入，一起在第一行收入栏次填写分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

快账用户9788 追问 2023-04-04 09:09

小规模一个季度不到30万，普票应该免税，专票1%税率填第二行，5%税率房租发票填哪里呢，感觉您的回答不对呢

齐红老师解答 2023-04-04 09:10

你好，你描述的情况，季度合计收入已经超过30万了小规模开票普票加上专票不到22万，普票房租费5%税率的14万左右

你好，把普通发票和专用发票以及房租收入，一起在第一行收入栏次填写分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

2023-04-04

你好，您这个普通发票的1%的投入到小微企业免税销售额。然后5%的填到服务那边。专票的投入到代开那一行。

2023-04-04

同学你好，由于4季度整体收入大于30万，所以专票普票都是需要交税的。专票收入填在报表的第二行，普票收入填在报表的第三行

2021-01-09

您好专票填在税务代开栏次第一栏也对应填写专票的不含税销售额普通发票填写小微企业栏次减免的2%填写减免税明细表

2021-04-01

同学，你好。代开金额填在第2栏次，普票填在第10栏次“小微企业免税销售额”。

2021-04-14

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