演示账套

老师，您好！请教您，这个月小规模开票普票加上专票不到22万，普票1%税率的2万左右，普票5%税率的14万左右，专票1%税率的6万左右，增值税申报表怎么填写啊，会计分录怎么做呢

2023-04-04 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 09:14

你好，您这个普通发票的1%的投入到小微企业免税销售额。然后5%的填到服务那边。专票的投入到代开那一行。

快账用户7157 追问 2023-04-04 10:01

公司没有房屋租赁这个范围，我在5%那栏填写没有问题吧，还有5%普票税率的啊享受免税啊

齐红老师解答 2023-04-04 10:01

您好，您如果没有核定这个税率的话，你填了到时候申报不了啊，你试一下。

快账用户7157 追问 2023-04-04 11:54

那这个要怎么办呢

齐红老师解答 2023-04-04 11:58

您好，您有没有核定这个5%的税率呢？你先看一下。

你好，您这个普通发票的1%的投入到小微企业免税销售额。然后5%的填到服务那边。专票的投入到代开那一行。

2023-04-04

你好，把普通发票和专用发票以及房租收入，一起在第一行收入栏次填写分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税

2023-04-04

同学你好，由于4季度整体收入大于30万，所以专票普票都是需要交税的。专票收入填在报表的第二行，普票收入填在报表的第三行

2021-01-09

与普票1%的不含税额合计填入3行

2023-04-15

同学，你好。代开金额填在第2栏次，普票填在第10栏次“小微企业免税销售额”。

2021-04-14

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