老师，我们是小规模纳税人，一季度只开了一张发票，金额197，开成了免税的了，应该是开1%的发票，申报增值税的时候应该怎么申报，引导式填报的时候，增值税申报表里第9行第10行金额是197，第19行本期免税额自动出来了个5.91，按引导式申报对吗，感觉不对呢，请老师帮忙看看

老师好，申报小规模纳税人增值税时，我们一个季度销售额是95000元，增值税申报表中，第三行其他增值税发票不含税销售额自动带出这个销售额95000元，这个怎么办呢？是不是应该填到免税销售额里呀？

我司是小规模纳税人人，第四季度 开票含税金额:130000,未开票含税金额:2300000。 账务处理如下: 借:应收账款 2430000 贷:主营业务收入 2430000 纳税申报的话填增值税申报表主表第12行其他免税销售额2430000,增值税减免税申报明细表 免征增值税项目销售额: 2430000、免税额:72900 老师，麻烦帮我看一下这样处理对不对

老师，我们是小规模纳税人，一季度只开了一张发票，金额197，开成了免税的了，应该是开1%的发票，申报增值税的时候应该怎么申报，引导式填报的时候，增值税申报表里第9行第10行金额是197，第19行本期免税额自动出来了个5.91，按引导式申报对吗，感觉不对呢，请老师帮忙看看

谢谢老师，我再捋一下，197元开成免税的了，应该开成1%税率的发票，做账时197/1.01=195.05计入主营业务收入，1.95销项，月末结转到营业外收入，填增值税申报表的时候，收入就按195.05来填，免税额是1.95，是这样不？老师但是这样税务局申报表和开票比对的时候会出现错误不

老师，您好，我们公司是小规模的，第4季度一共开了正数发票是：427435元，开了一张负数发票是15600元的（对应的正数发票是去年免增值税的时候开出的），我填报第4季度的利润表主营业务收入应该是427435-15600=411835，这样子对吧？但我在申报增值税的时候是按427435计算增值税的，应纳的增值税额就是4274.35元，这样子两个表格的数据不一样，会不会有影响呢？需不需要调整呢？应该怎样调整呢？谢谢老师！