当年自查补正的的增值税和所得税分录怎么写？需要先计提吗？

是去年的一笔自查补正分录导致今年季度应交税费为负了，目前想要红冲更正可以吗？

那笔自查补正是去年当期就已经录入的

你好，没有问题，是可以更正的。

这个自查补正正确的分录应该是怎么写呢？

这个自查补正正确的分录应该是怎么写呢？

1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--增值税自查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税自查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款

老师，我们这个属于劳务公司差额扣除，查补出来多的扣除金额冲减主营业务成本之后多出来应交的增值税附加所得税在计提时应该怎么写呢