老师，小规模1月开了3%的发票，后来是1%，发票没有红冲，按含税金额1%报税了，账上跟申报的收入和税额，这两个差额怎么去调账
你好，你是需要交税的吗？
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Q
小规模纳税人，今年4月份开具了一张税率1%的专用发票，7月份红冲，按照1%税率红冲。三季度增值税申报表中，系统自动按照3%税率计税。即：红冲未税金额9900.99×0.03，实际是9900.99×0.01。申报表和开票软件金额相差198.02，这种情况怎么办？
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Q
账上和税控盘金额有差原因是上个月税点开错了，小规模3个点开成1个点。报税柜台是按税控盘3个点报的，本月发票红冲了1个点的错开发票。补开了3个点的专票。账上有2个点的差额。怎么办
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Q
老师，小规模1月开了3%的发票，后来是1%，发票没有红冲，按含税金额1%报税了，账上跟申报的收入和税额，这两个差额怎么去调账
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Q
老师，小规模开普票1%不含税收入422.18元，税额4.22元，未开票1%不含税收入39311.76元，税额393.12元。申报增值税免税额是3%的。按哪个申报呢？账务分录怎样做？
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Q
第三季度开了专票3%和1%，第四季度红冲税率1%的专票之后，申报表应纳税额按（开具发票减去红冲金额）*3%少了红冲发票2%的税率，这种情况怎么申报？
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你好，你做账的时候按照你账面上的来就可以的，发票上面的3%结转到营业外收入也是按照3%。
申报收入是859.41，税额8.59，这个跟账上之间有差额，到时上传报表就对不上的
账上和申报表的差异不用管的，申报表里面默认的都是3%。
那账上的主营业务收入和申报的差额不用管，是吗
是的，是这个意思，是这个做的。