#提问#老师请问小规模纳税人季度申报，营业额不超过30万。利润表里有1万的利润。请问在报申报表的时候。这个。企业所得税税率应该是多少？该怎么算？

您好，企业所得税税率填写25%

对的老师。

您好，小微企业按25%后再填写减免税

小微企业。第1季度盈利1万。但是往年有亏损的3万多没有弥补完。

按减百分之多少？老师具体怎么算？

您好，上年汇算清缴是否完成？23年是减20%

还没有完成！上半年是10000x25%×20%吗？

您好，没有完成季度申报不能体现弥补亏损

您好，最终税额是您计算的

我现在做的就是23年1季度申报。

2022年的第4季度早就报上去了。

您好，不好意思，是上年汇算清缴

您好。需要完成上年汇算清缴

你的意思是先完成2022年的汇算清缴，再来完成一季度就可以抵扣是吧？

因为往年还有亏损，没有弥补完。

您好，是的，您的理解非常正确

第2条说的不是很清楚。那小微100万以下的是按什么做？这里只提到了100万到300万之间的部分。