询证函发过来的金额要以哪个为准，发票金额合计倒推出来的不含税价，与发票上面实际不含税价，二者相差一分钱，应该以哪个为准

收到小车修理费专用发票，票面不含税金额为20000元，税额为200，价税合计20200元。实际付款是20100元，账务处理应该怎么做？是不是按实际付款的金额倒算可以抵扣的进项税？借：管理费用-小车修理费19900.99元，借：应交税费--应交增值税-进项税200，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出0.99，贷：银行存款 20100分录这样做对吗？因为对进项税额转出用得不是很熟练。

购买其他公司的一个原材料开了发票过来，但是就是那个发票的金额呢金额跟税额是多开了，本来是需要支付150元的货款，但价税合计多开了100，开过来的发票价税合计为160元，但实际付款为150元， 一项项核对了发票明显，看到有一项物料发票上开了20kg，但实际到货才19kg，是按实际到货去付款，这样就导致了对方发票金额和税额多开了，实际的话仅仅支付150元，销售人员说发票不退回去了重开了，可以怎样处理呢？

老师，我们这个余额的销项票有13%和9%的，都是一般计税方法计税。按照开出的25张发票加总合计13%的发票的总税额是21306.41元，但是报税的时候将13%的不含税金额填好后，自动出来的税额是21306.39元，与实际票面税额差0.02分，请问报税时还有账务上应该怎么处理呢

老师好，我收到一家公司往来款询证函，是我们公司当时跟这家公司采购的一个大型设备，合同金额300万，约定分几次支付完。我当时因为没有拿到全部300万发票，就对这个固定资产计算了不含税价格做了暂估入库，贷长期应付，然后每次支付完拿到发票以后，先冲掉不含税的长期应付，再做借固资，进项，贷长期应付，现在询证函上的上年年底余额跟我账户余额有差异，他的余额是含税价，我的是不含税价，但是乘以13的税率以后金额就一致了，这种我能给他盖章吗

老师：我们一季度有开几张免税的发票，因为季初税局还没定是几个点，所以开的是免税的发票，现在做账电子税务局统计是把免税的票面金额比如1万拿来乘0.01的，就造成我凭证不平衡，比如一共5张发票，2张1万免税，3张1万不含税金额就是29702.97，税局合计的不含税金额就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03税额，可是我做凭证，借银行5万，（实际收款），贷应交497.03，收入49702.97，这样就有差额200元了，这个我要怎么做呢