老师 我是新入职的 我们是房地产开发公司 我们现在交税是预缴 因为开票是不征税 就按3%预缴 现房是老项目 定额%交税 进项记的账都是待抵扣进项税额 这个月有一张退个税手续费的回单 开了一张6%的发票 做了销项税额 刚才主任说让把那张税额抵了 请问老师 是什么意思呢 我该怎么抵呢 老师

同学你好 但是老项目对应的专票不能抵扣

老师 一证通没在我手里 可能是有留抵 那张回单我做的是借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 后面的分录我该怎么做呢 老师

只要不是简易计税项目对应的进项就可以抵扣

老师 那我就结转销项税和进项税是吗

同学你好 对的 一般计税的可以

结转销项税 借 应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 结转进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 100 这样是不是就叫抵了 老师 对吗

同学你好 是的 你这个分录就是抵减的

老师 我们之前有留抵的话 做上面的分录就可以了是吧 老师

同学你好 对的 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

感谢老师的帮助