同学你好 意思是进项可以抵扣
老师,你好。我们是新开的一般纳税人公司,还没有开始销售,现在收到一张进项发票,这张进项票要等到有销售的时候才能抵扣,现在这张进项票入什么科目?是应交税费-进项税额,还是应交税费-待抵扣进项税额,或者是其他科目呢?
老师 我们是房地产开发公司 有现房和预售 现房是老项目 开票是5%定额税 预售是按3%预缴 入住再补缴6% 我是新入职的 2月有一张税务退的个税手续费的回单 3月1号开了一张同等金额的发票 销售方和购买方都是我们公司 我看之前主任记的是 借 银行存款 贷 其他应付款-个税手续费 应交税金-应交增值税-销项税额 我们的进项票记的都是待认证进项税额 请问老师 这张发票如果按主任记的需要交销项税额的税金吗
老师 我是新入职的 我们是房地产开发公司 我们现在交税是预缴 因为开票是不征税 就按3%预缴 现房是老项目 定额%交税 进项记的账都是待抵扣进项税额 这个月有一张退个税手续费的回单 开了一张6%的发票 做了销项税额 刚才主任说让把那张税额抵了 请问老师 是什么意思呢 我该怎么抵呢 老师
老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢
老师 我们是房地产开发公司 现在是预售预缴 开的发票是不征税的 所以进项发票都记的应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 3月开了一张发票 销项税额是241 领导让从待抵扣进项税额把这241给抵了 我抵241税额分录是 借 应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 领导说应该把待抵扣调出进项税额再抵 老师 分录应该怎样做呢?谢谢老师
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你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
同学你好 但是老项目对应的专票不能抵扣
老师 一证通没在我手里 可能是有留抵 那张回单我做的是借 银行存款 贷 其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 后面的分录我该怎么做呢 老师
只要不是简易计税项目对应的进项就可以抵扣
老师 那我就结转销项税和进项税是吗
同学你好 对的 一般计税的可以
结转销项税 借 应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 结转进项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 这样是不是就叫抵了 老师 对吗
同学你好 是的 你这个分录就是抵减的
老师 我们之前有留抵的话 做上面的分录就可以了是吧 老师
同学你好 对的 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
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