老师按照履约进度计算收入，我一月履约进度确认的收入是45万 分包成本是18万 ，实际给甲方开票42万，我异地预交是按照42-18 预交，？还是按照进度确认的收入45-18余额预交？

按照履约进度确认的收入是45（计入主营业务收入会计科目），但是甲方核算的工程量合格只有42万，我们开给他们发票肯定是42计入（计入合同结算会计科目）。履约进度确认的收入和他们验收的不一致

你好按照420,000来就可以了

老师按照履约进度确认收入的会计分录是这个嘛

你好，你账上按照45，你收到的按照42 开发票的安42就可以

你也可以按照45，也可以按照合同的提前交，没有问题。

老师我做账是这么做到，数据和前面的问题不一样哈，我刚刚忘记我举例的数据了。这次是我按照履约进度确认的收入是50入（主营业务收入科目） ，甲方确认的工程量是45万（不含税）（入工程结算科目），让我开成45，成本就是42.，我入账的就这么操作的，有没有什么问题

啊，没有问题的，可以的。

那老师我们增值税申报的时候收入是45，所得税季报上面的收入就是50 ，中间就有差异了，会有问题吗？

一年能一致起来吗 一年能堆对起来就可以

跨年的话可能就会不一致，

我们公司没有预算会计，所以我之前一直就按照甲方确认的工程量直接做的收入，没有按照履约进度，我就按照图片里面这些科目做的，但是有的老师说这么弄会让毛利率每季度差异大，

那不行 不可以 税务局会找 自己预算 总收入和成本分别多少

老师我没懂你回答的意思

你不是说跨年不一致 跨年不一致的不可以

说明你们的毛利率很大，我问你，你的收入和总成本有预算吗？

就是小公司没得专业的预算员，所以平常我都是按照开票确认收入，公司又有很多小项目，我预交的所得税的时候我也看了毛利率，这个时候毛利率是（所有项目的收入减去所以项目成本/总收入）的我尽量控制再15到25，多个项目一起再运营，毛利率肯定算的是总共的，不能分项目算的。

你好，你得分项目核算，你得分项目结转成本不是吗？你可以大体的预算一下的。

毛利润15%-25%不算高的 30%最好的

低于好多就会有税务预警了？