我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
你好，这个是需要按照34万的申报的。
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我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
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我们是小规模公司本季只在4月开了1张1%普票2000，不超过季度30万，申报增值税不缴纳增值税，我现在做账直接 借：应收账款2000 贷：主营业务收入2000 可以吗
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老师们，我们是小规模企业，现在可以享受开电子普通发票月不超10万元，季度不超30万元是免征增值税的，那现在我们可能面对一个客户不需要开票，进账肯定进公户了，我申报税肯定是填写未开票收入的，他可能一次性转80万元，这种未开票的是否分季度一次不超过30万让客户转账，能否享受免征增值税的优惠政策？
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老师，我公司是小规模纳税人，按季度申报的，每个季度销售收入不超过30万，都是免征增值税的。那假如第一季度没有开增值税发票，第一季度增值税申报的时候也不用交增值税，第二季度的时候开票就把第一第二季度的票一起开了，开了50多万，请问下第二季度是不是只能按照50多万来申报交税了？
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老师问下小规模企业季度开票，专票+普票+不开票收入超过了30万，那个不开票收入是不用填的吗，只是在增值税申报明细表第一栏并入填总数就行了是吧，如季度开专票11万，普票23万，其他是不开票收入，总收入是50万，都是不含税，那第一栏次应征增值税不含税销售额（3%）的征收率那里填50万，第2栏次填11万专票的，第3栏次填普票23万，未开票收入只体现在第一栏总合计数就行了是吧
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那这个发票怎么处理呢？
这个发票，下个季度再开红字发票。
意思是这个申报还是要以开票金额为准，发票需要开负数再开一个正确的，下月账务也是红冲再重新记收入对吗？
对，没错，就是这个意思。
好的。还有一个问题，老师。第一季度开票35万，实际业务只发生了28万收款，多开了7万，3月没来得及作废重开，在4月开了负数的7万，那第一季度按多少收入申报增值税呢？
是按照你这个实际开票金额来申报。
那就不能享受增值税优惠政策了是不是？
对，超过30万就不能享受。
啊，好吧。那这个错误挺大的。35万要按百分之一来交增值税了。
对，没错，就是这样的。
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评。