我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
你好，这个是需要按照34万的申报的。
-
Q
老师好，我公司是独立核算的分公司为小规模纳税人。 税收政策1、所得税不允许享受小微政策优惠，2、小规模纳税人季度报增值税时收入不超过起征点30万可免交增值税。我在申报增值税时，这2个政策起冲突了。报表保存不了。本季度普票收入为19万多。怎么办？
-
Q
我公司是一家小规模纳税人，1-3 月开普票34万，实际只收到30万，现在4月发现采购方提供税号错误，相当于发票不能用了。那第一季度收入是按30申报还是34万申报呢？现在的税收优惠政策是一季度不超过30万免征增值税。
-
Q
我们是小规模公司本季只在4月开了1张1%普票2000，不超过季度30万，申报增值税不缴纳增值税，我现在做账直接 借：应收账款2000 贷：主营业务收入2000 可以吗
-
Q
老师们，我们是小规模企业，现在可以享受开电子普通发票月不超10万元，季度不超30万元是免征增值税的，那现在我们可能面对一个客户不需要开票，进账肯定进公户了，我申报税肯定是填写未开票收入的，他可能一次性转80万元，这种未开票的是否分季度一次不超过30万让客户转账，能否享受免征增值税的优惠政策？
-
Q
老师，我公司是小规模纳税人，按季度申报的，每个季度销售收入不超过30万，都是免征增值税的。那假如第一季度没有开增值税发票，第一季度增值税申报的时候也不用交增值税，第二季度的时候开票就把第一第二季度的票一起开了，开了50多万，请问下第二季度是不是只能按照50多万来申报交税了？
热门问答 更多>
-
老师，进项税额转出科目需要结转到销项税额科目里吗
-
更正24年增值税及印花税及企业所得税的报表，如何调整账务处理
-
老师我们给对方提供了专票，现在要红冲，双方已经确认了，我这边怎么开红字发票
-
老师，我们是水乐园的，有没有什么软件是客人扫码，会把开票信息和金额上传，然后我们在后台开具
-
老师，我问下，有初级会计证书，就是有助理会计师的职称吗
-
老师，你好，我们跨境独立站的结算账单在哪里导数据啊
-
离职补偿，直接分录写借管理费用辞退福利 贷银行存款可以吗
-
老师 支付给个人的奖励金计入什么科目
-
老师，这个T字账户里应交税费期末余额记在借方还是贷方呀？
-
老师，请问小微企业年销售额超过120万，增值税如何计算？税率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那这个发票怎么处理呢？
这个发票，下个季度再开红字发票。
意思是这个申报还是要以开票金额为准，发票需要开负数再开一个正确的，下月账务也是红冲再重新记收入对吗？
对，没错，就是这个意思。
好的。还有一个问题，老师。第一季度开票35万，实际业务只发生了28万收款，多开了7万，3月没来得及作废重开，在4月开了负数的7万，那第一季度按多少收入申报增值税呢？
是按照你这个实际开票金额来申报。
那就不能享受增值税优惠政策了是不是？
对，超过30万就不能享受。
啊，好吧。那这个错误挺大的。35万要按百分之一来交增值税了。
对，没错，就是这样的。
好的，谢谢老师
不客气，帮忙给个五星好评。