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我们是小规模公司本季只在4月开了1张1%普票2000,不超过季度30万,申报增值税不缴纳增值税,我现在做账直接 借:应收账款2000 贷:主营业务收入2000 可以吗

2023-07-10 11:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-10 11:40

不可以 借应收账款,贷主营业务收入应交税费, 借应交税费 贷营业外收入, 因为你的增值税销售额和所得税的销售额需要是一致的,你增值税申报的是不含税的销售额。

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不可以 借应收账款,贷主营业务收入应交税费, 借应交税费 贷营业外收入, 因为你的增值税销售额和所得税的销售额需要是一致的,你增值税申报的是不含税的销售额。
2023-07-10
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-未交增值税 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-未交增值税 贷:营业外收入-税费减免
2025-07-10
你好; 是的; 1季度的话 是这样来处理的  
2022-12-08
你好,不需要修改的不可以做,只要你的税额有都必须做,应交税费,应交增值税,不需要交税的,再把它结转到营业外收入里面去。
2023-06-28
同学你好 对的 是这样的
2023-08-08
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