演示账套

，补交去年的增值税，这个怎么做分录

2023-04-10 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-10 10:56

你好，你们是一般纳税人还是小规模纳税人？

快账用户6914 追问 2023-04-10 11:02

一般纳税人，房地产开发

齐红老师解答 2023-04-10 11:11

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税

快账用户6914 追问 2023-04-10 11:13

不用计提对吗

齐红老师解答 2023-04-10 11:14

我这个就是计提的会计分录。

快账用户6914 追问 2023-04-10 11:25

计提时借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款，是这样吗

齐红老师解答 2023-04-10 11:25

对的没错是这么做的。

快账用户6914 追问 2023-04-10 11:31

不用通过以前年度调整损益来调整嘛

齐红老师解答 2023-04-10 11:31

增值税不用通过以前年度损益调整。

你好，你们是一般纳税人还是小规模纳税人？

2023-04-10

您是一。您是一般纳税人吗？

2022-07-04

借应交税费，营业外支出贷银行存款。

2022-07-15

你好借：应交税费—未交增值税应交税费—附加税营业外支出—滞纳金贷：银行存款

2022-04-06

一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金--应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税 3、补交增值税借:应交税费--未交增值税贷:银行存款 4、结转损益调整借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整

2022-02-08