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老师您好,是这样公司开了咨询费发票,暂估了成本,可以现在还没有发票,现在要做汇算清缴了,成本要冲回吗?怎么做会计分录?

2023-04-10 13:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-10 13:54

你好,账务上无需重回。应该正常核算,汇算的时候这一块儿需要做。调增处理。

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快账用户5991 追问 2023-04-10 13:57

老师,是收入调增吗?还有一个问题,开具了咨询费发票,可以暂估成本吗?

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齐红老师 解答 2023-04-10 13:58

你好,可以暂估成本,不是收入调是应纳税所得额调增。

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快账用户5991 追问 2023-04-10 15:27

老师,比如开了25万的服务费发票,成本暂估了23万,请问是把23万做应纳税所得额调增吗? 还有我们不想在账上留暂估,怎么冲回?

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齐红老师 解答 2023-04-10 17:03

你好,只要在汇算前开回来发票就不用调整。

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快账用户5991 追问 2023-04-10 17:51

老师您好,已经确定没有发票了,能不能把之前暂估的成本红冲点?现在还没有做汇算清缴的

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齐红老师 解答 2023-04-10 18:23

不可以的哦要正规核算

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你好,账务上无需重回。应该正常核算,汇算的时候这一块儿需要做。调增处理。
2023-04-10
您好,这个的话是需要剔除的,要
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同学,你好 汇算清缴,调表不调账
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是的,对的,是这么做的。
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