2.某贸易公司(增值税一般纳税人)2020年10月25日从外地某钢铁厂下(增值税一般纳税人)购进钢材一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2020年11月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2020年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。要求:回答下列问题。(1)钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?(2)贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下，怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?

某自行车厂为增值税一般纳税人，适用税率13%，2020年8月份发生下列购销业务： （1）购进原材料（钢材）一批，取得增值税专用发票，价款200 000元、增值税24 000元，货已验收入库，款已付。 （2）购进机器设备一台用于增值税应税项目，取得增值税专用发票，价款50 000元、增值税6 000元，款已付。 （3）购进复印机一台取得增值税专用发票，价款20 000元、税额2 400元；为职工食堂购置用具一批，取得增值税专用发票，价款10 000元、税额1300元。 （4）向当地某商场销售自行车800辆，开具增值税专用发票，不含税单价300元/辆，商场当月付清了全部货款，因质量问题，该厂给予了2%的销售折让，并开具红字发票。 要求：（1）计算当月的销项税额。 （2）计算当月的进项税额。（能抵扣的增值税专用发票当月通过了税务机关的认证） （3）计算当月应纳的增值税。

1.某机械厂系增值税一般纳税人，2020年12月发生下列经济业务: (1)外购原材料钢材一批，已验收入库，取得增值税专用发票注明价款 200000元，增值税税额26000元。 (2)外购低值易耗品工器具一批，取得增值税专用发票注明价款3000元， 增值税税额390元。 (3)外购质量检测用设备一台，取得增值税专用发票注明价款8000元， 增值税税款1040元。 (4)销售机床2台并向购货单位开具普通发票，价税合计为339000元; 销售下脚料，取得含税收入2260元。 已知该厂当月增值税专用发票全部勾选认证，上月无留抵增值税税额。 要求:根据上述资料，计算该厂12月应纳的销项税额、进项税额和增值税。

甲公司是销售电器的增值税一般纳税人，2022年5月发生下列事项：事项1：因财务人员工作疏忽，丢失了2022年5月10日外购原材料取得的增值税专用发票中的抵扣联；事项2：因财务人员对开票系统不熟练，导致开具增值税专用发票时出现错误。要求：根据上述业务，回答下列问题。（1）增值税专用发票的抵扣联丢失后，甲公司财务人员该如何抵扣进项税额？（2）开具专票时出现错误是否可以将发票作废？如果可以，进一步说明该如何操作？

2.某贸易公司(增值税一般纳税人)2020年10月25日从外地某钢铁厂下(增值税一般纳税人)购进钢材一批，钢铁厂于当日开具增值税专用发票并将发票联和抵扣联交给贸易公司业务人员。2020年11月4日贸易公司业务人员在返程途中将增值税专用发票的发票联和抵扣联一并丢失。因此项购销业务涉及金额巨大，贸易公司当即于2020年11月5日派相关人员去钢铁厂进行沟通，说明情况希望钢铁厂再开一张相同金额的增值税专用发票，钢铁厂财务人员拒绝另行开具增值税专用发票。要求:回答下列问题。(1)钢铁厂为什么拒绝另行开具增值税专用发票?(2)贸易公司在钢铁厂拒绝另行开具增值税专用发票的情况下，怎么样才能抵扣此项业务的增值税进项税额?

某汽车厂为增值税一般纳税人，2013年12月份主要业务情况如下： (1）以折扣方式销售给汽贸公司A型小客车500辆，每辆5.8万元（不含税》，并在 开出的增值税专用发票上分别注明销售额和折扣额(折扣率为5%〉 （2》销售给某使用单位B型小客车10辆，单价为6.8万元《价税合计〉 （3）该汽车厂自用A型小客车3辆。 （4）外购钢材支付货款560万元，己取得增值税专用发票，购入钢材取得的运输单 位开具普通发票上注明的运费2万元、装卸费0.3万元、保险费0.1万元，钢材己验收 入库。 (5）外购低值易耗品支付价款16万元，取得增值税专用发票上己注明税款，但其 中有1万元的低值易耗品因质量不合格而退货 (6）外购机床2台，支付价款35万元，取得了增值税专用发票： (7）外购自来水支付货款1万元，取得的增值税专用发票上注明税款600元；外购 原煤支付货款19.62万元，取得的增值税专用发票上注明税款3.34万元；外购煤气用 手食堂支付货款7万元，取得的增值税专用发票上注明稅款1.19万元：外购电力20万 元，尚未取得增值税专用发票。 (8）该汽车厂将铁路专用线提供给临近企业使用，取得使用费11万元：以专利技 术和非专利技术投资入股与另一企业合资，按销售额的一定比例提取转让费，当月 共提取8万元。 (9）该汽车厂附设的独立核算的营业性饭店当月取得住宿费收入60万元，餐厅收 入45万元，卡拉OK歌舞厅收入30万元，厂俱乐部放映电影、录像收入5万元，场租 收入1万元。 请根据上达资料，计算分析该企业应纳的增值税、消费税和营业税。〔小客车消费 税税圣为3%