@小艳老师：老师，您好，税金是对的，，小规模申报主表中税金合计为8975.91元，金蝶系统做到8975.91元也是对的，然后我把3月的个税凭证做好后报表中出现的数就是8768.29，电子税务局金额是8975.91元，我是哪里做错了吗

老师，就是这笔个税的差额，我原本是这么做的，的确是应交税金，个人所得税，我具体是哪里做错了自己

那你3月工资发了吗

如果发了，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，应交个税，这样就平了

老师，3月工资发了，我写的分录是： 借：管理费用-工资 54400 贷：应付职工薪酬 54400 借：应付职工薪酬 54400 贷：银行存款 54400

学员，应付职工薪酬里的工资表有代扣的个税，发工资这张凭证没有体现，所以才会错的

老师，完整的分录具体应该是怎么写的呀，第一次还不是太明白，麻烦你了

比如工资5000，扣个税10，实际发4990 借#应付职工薪酬5000，贷：银行存款4990，应交个税10

老师，其实我是少了1笔计提对吗，所以这里显示的不是主表中的数字8975.91元，是这么理解吗

你好，学员，应该是的，你把分录补上，再核对一下

老师，我这么写就是完整对的吧